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股票还有深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告

作者:admin
来源:http://www.ycssp0359.com/gupiao
日期:2020-10-16 17:49

宁波江丰股票-净水先生股票

2020年10月16日发(作者:许本谦)



深圳市金证科技股份有限公司
2018年度财务报表分析报告


本报告以金证股份2016-2018年度财务报表数据为分析基础
包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析
财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析

This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.
Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statement and owner's equity statement
Financial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.






目录


1

财务报表数据

1.1

资产负债表 ............................... 1

1.2

利润表 ...................................... 3

1.3

现金流量表 ............................... 5

1.4

所有者权益变动表 .................... 7

2

会计报表分析

2.1

资产负债表分析 ........................ 8

2.1.1

水平趋势分析 ......................... 8

2.1.2

垂直结构分析 ...................... 13

2.2

利润表分析 ............................. 17

2.2.1

水平趋势分析 ...................... 17

2.2.2

垂直结构分析 ...................... 20

2.3

现金流量表分析 ...................... 23

2.3.1

水平趋势分析 ...................... 23

2.3.2

垂直结构分析 ...................... 25

2.4

所有者权益变动表分析 ........... 27

2.4.1

水平趋势分析 ...................... 27

2.4.2

垂直结构分析 ...................... 27

3

财务指标分析

3.1

偿债能力分析 ......................... 29

3.1.1

短期偿债能力分析 .............. 29


3.1.2

长期偿债能力分析 .............. 31

3.2

营运能力分析......................... 34

3.2.1

流动资产周转分析 .............. 34

3.2.2

固定资产周转分析 .............. 36

3.2.3

总资产周转分析 .................. 37

3.3

盈利能力分析......................... 37

3.3.1

资产经营盈利能力分析 ..... 37

3.3.2

资本经营盈利能力分析 ..... 38

3.3.3

商品经营盈利能力分析 ..... 40

3.3.4

盈利质量分析 ...................... 46

3.4

发展能力分析......................... 47

3.4.1

资产资本成长分析 .............. 47

3.4.2

营业收益成长分析 .............. 48

3.4.3

每股净资产分析 .................. 49

4

杜邦分析

4.1

杜邦分析表 ............................ 50

4.2

杜邦分析图 ............................ 50

5

数据来源及计算说明

5.1

数据来源 ................................ 52

5.2

计算说明 ................................ 52


深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
1 财务报表数据
1.1 资产负债表
表格 1 2016-2018 年度 资产负债表
Table 1 Balance Sheets for 2016-2018
项目(万元)
货币资金
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
其他应收款
存货
其他流动资产
流动资产合计
可供出售金融资产
长期应收款
长期股权投资
固定资产
在建工程
无形资产
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
其他应付款
2016年
60,486.51
9,715.80
43,084.49
7,285.03
64.96
3,733.48
84,717.02
3,793.61
212,880.89
8,721.55
8,363.41
8,238.96
7,416.56
21,509.89
18,374.56
29,131.69
489.93
963.88
1,362.02
104,572.45
317,453.35
16,000.00
1,064.26
50,565.20
33,754.00
10,618.59
5,297.48
36.94
27,568.16
2017年
155,687.00
6,388.98
56,973.82
2,289.80
118.36
4,853.40
106,195.14
2,235.07
334,741.58
12,519.56
7,116.74
12,727.41
6,894.97
31,767.83
16,529.45
29,156.62
856.49
1,317.95
1,053.39
119,940.42
454,681.99
59,533.16
695.47
56,258.17
40,890.20
10,179.76
4,736.31
300.59
13,332.64
2018年
77,443.94
3,561.17
73,567.95
5,571.23
0.00
4,962.09
85,826.42
13,044.08
263,976.88
24,283.38
25.67
30,046.71
6,243.07
40,271.48
7,507.50
5,061.43
760.29
1,753.95
4,339.80
120,293.27
384,270.15
31,114.14
59,947.89
0.00
45,238.34
11,476.23
5,005.73
0.00
12,407.77
1
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期负债合计
递延所得税负债
其他非流动负债
递延收益-非流动负债
非流动负债合计
负债合计
实收资本(或股本)
资本公积
盈余公积
未分配利润
其他综合收益
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
负债与所有者权益总计

144,904.63
0.00
0.00
0.00
214.33
61.32
1,562.38
1,838.03
146,742.65
83,500.95
999.43
11,421.08
51,070.38
0.67
146,992.50
23,718.19
170,710.69
317,453.35
185,926.30
4,789.80
34,536.71
39,326.51
157.23
61.32
1,570.64
41,115.71
227,042.00
85,321.05
34,867.07
12,173.80
56,420.09
23.41
188,805.42
38,834.57
227,639.99
454,681.99
165,190.10
0.00
34,644.58
34,644.58
714.44
61.32
1,137.34
36,557.68
201,747.78
85,321.05
22,923.49
12,173.80
42,138.99
69.22
162,626.54
19,895.83
182,522.37
384,270.15
深圳市金证科技股份有限公司,简称金证股份,所属的行业是软件开 发,公司总部位于
广东省。2018年,金证股份的资产总计是384,270.15万元,负债合计是 201,747.78万元,
所有者权益合计是182,522.37万元。
资产构成
182,522.37
201,747.78
负债 所有者权益

2
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
从资产的角度看金 证股份的资产负债表,2016-2018年最近三年的资产总计分别是
317,453.35万元、4 54,681.99万元、384,270.15万元,其中,2018年的流动资产合计为
263,9 76.88万元,包括77,443.94万元的货币资金和85,826.42万元的存货;非流动资产合计为120,293.27万元,其中的固定资产占到了6,243.07万元。
资产总额变动趋势
500,000.00
450,000.00
400,000.00
350,000.00
300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
0.00
454,681.99
384,270.15
317,453.35
2016年 2017年 2018年

负债方面,金证股份最近三年的负债总额分 别是146,742.65万元、227,042.00万元、
201,747.78万元,其中,20 18年的流动负债是165,190.10万元,非流动负债是36,557.68
万元。
所 有者权益方面,2016-2018年金证股份的所有者权益总额分别为170,710.69万元、
2 27,639.99万元、182,522.37万元,2018年的股本为85,321.05万元。
1.2 利润表
表格 2 2016-2018 年度 利润表
Table 2 Income Sheets for 2016-2018
项目(万元)
营业总收入
营业收入
营业总成本
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
2016年
366,560.66
366,560.66
335,092.36
273,144.14
1,314.23
12,249.73
57,227.77
-9,915.16
2017年
422,774.60
422,774.60
401,601.35
312,263.55
1,385.09
15,156.16
70,585.07
912.17
2018年
489,061.25
489,061.25
510,987.85
376,119.07
1,655.85
17,385.66
82,194.97
358.84
3
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
资产减值损失
投资收益
其中:对联营和合营企业的投资收益
其他业务利润
营业利润
营业外收入
营业外支出
利润总额
所得税费用
净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
基本每股收益
稀释每股收益
其他综合收益(损失)
综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
归属少数股东的综合收益

1,071.66
-337.25
-527.83
0.00
31,131.05
3,859.35
4,093.83
30,896.57
2,973.74
27,922.83
23,507.89
4,414.94
0.00
0.00
1.03
27,923.86
23,508.56
4,415.30
1,299.33
-511.62
-675.66
4,146.75
24,808.37
5.90
1,512.50
23,301.78
1,643.98
21,657.79
13,200.01
8,457.78
0.00
0.00
42.02
21,699.81
13,222.76
8,477.05
33,273.46
9,134.25
-2,158.71
3,668.69
-9,123.66
462.91
69.84
-8,730.59
3,977.06
-12,707.65
-11,636.15
-1,071.50
0.00
0.00
100.34
-12,607.32
-11,590.34
-1,016.98
2016-2018年金证股份的营业总收入分别为366,560. 66万元、422,774.60万元、
489,061.25万元,营业总成本分别为335,092 .36万元、401,601.35万元、510,987.85万元,
净利润分别为27,922.8 3万元、21,657.79万元、-12,707.65万元。
4
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
主要利润表项目
600,000.00
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
0.00
-100,000.00
营业总收入
营业总成本
净利润
2016年
366,560.66
335,092.36
27,922.83
2017年
422,774.60
401,601.35
21,657.79
2018年
489,061.25
510,987.85
-12,707.65

2018年,金证股份的营业收入和营业成本分别为489,061.25万元、376,119.07 万元,
销售费用、管理费用和财务费用分别为17,385.66万元、82,194.97万元和35 8.84万元,营
业利润和利润总额分别为-9,123.66万元、-8,730.59万元。
1.3 现金流量表
表格 3 2016-2018 年度 现金流量表
Table 3 Cash Flow Sheets for 2016-2018
项目(万元)
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置长期资产收回的现金
处置其他营业单位收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
2016年
396,371.78
1,278.48
21,094.33
309,181.90
64,891.40
13,123.92
29,455.55
2,091.82
42,552.57
25,545.83
7.12
0.00
1,076.79
2017年
477,006.99
2,072.06
9,757.54
356,720.22
78,142.01
14,103.34
29,133.72
10,737.31
8,734.12
773.73
16.78
0.00
500.00
2018年
550,110.90
2,304.44
18,254.76
391,032.70
94,681.39
17,246.42
35,774.40
31,935.19
48,064.33
942.19
8.37
6,322.19
708.74
5
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
购建长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
吸收权益性投资收到的现金
其中:子公司吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金
分配股利.利润或利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量
现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
期末现金及现金等价物余额

8,461.86
38,483.60
0.00
2,190.18
20,046.67
999.50
999.50
0.00
0.00
84,263.20
0.00
90,263.20
8,390.27
0.00
1,661.56
-15,052.34
7,086.16
48,692.76
55,778.92
13,648.07
29,146.23
39.44
582.59
-33,391.70
85,736.33
50,946.33
27,856.67
34,790.00
105,969.56
1,756.29
57,646.60
16,317.80
7,056.54
356.22
119,141.56
96,487.17
55,778.92
152,266.09
11,660.74
110,769.37
0.00
0.00
-66,384.28
1,801.18
1,801.18
1,801.18
0.00
62,712.74
0.00
95,921.56
11,219.64
2,659.00
2,017.25
-44,644.52
-79,093.62
152,266.09
73,172.47
2018年,金证股份的期末现金 及现金等价物余额为73,172.47万元,其中,经营活动产
生的现金流量是31,935.19万 元,投资活动产生的现金流量是-66,384.28万元,筹资活动产
生的现金流量是-44,644 .52万元。
现金及现金等价物余额趋势
160,000.00
140,000.00
120,000.00
100,000.00
80,000.00
60,000.00
40,000.00
20,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年
55,778.92
73,172.47
152,266.09

6
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
1.4 所有者权益变动表
表格 4 2016-2018 年度 所有者权益变动表
Table 4 Changes in Owner's Equity Sheets For 2016-2018
项目(万元)
上期期末余额
本期期初余额
本期增减变动金额
综合收益总额
所有者投入和减少资本
所有者投入资本
和投资相关的其他项目
利润分配
提取一般风险准备
其他
期末余额

2016年
147,917.62
147,917.62
22,793.08
27,805.91
1,213.12
999.50
213.62
-6,225.95
0.00
0.00
170,710.69
2017年
170,710.69
170,710.69
56,929.30
21,699.81
51,273.61
24,829.94
26,443.67
-16,044.12
-16,044.12
0.00
227,639.99
2018年
227,639.99
227,639.99
-45,117.62
-12,607.32
-27,537.14
1,801.18
-29,338.33
-5,303.95
-5,303.95
330.79
182,522.37
所有者权益期末余额变动趋势
250,000.00
227,639.99
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年
170,710.69
182,522.37

7
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
2 会计报表分析
2.1 资产负债表分析
2.1.1 水平趋势分析
表格 5 2018 年度 水平分析
Table 5 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元)
货币资金
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
其他应收款
存货
其他流动资产
流动资产合计
可供出售金融资产
长期应收款
长期股权投资
固定资产
在建工程
无形资产
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
其他应付款
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期负债合计
递延所得税负债
2017年
155,687.00
6,388.98
56,973.82
2,289.80
118.36
4,853.40
106,195.14
2,235.07
334,741.58
12,519.56
7,116.74
12,727.41
6,894.97
31,767.83
16,529.45
29,156.62
856.49
1,317.95
1,053.39
119,940.42
454,681.99
59,533.16
695.47
56,258.17
40,890.20
10,179.76
4,736.31
300.59
13,332.64
185,926.30
4,789.80
34,536.71
39,326.51
157.23
2018年
77,443.94
3,561.17
73,567.95
5,571.23
0.00
4,962.09
85,826.42
13,044.08
263,976.88
24,283.38
25.67
30,046.71
6,243.07
40,271.48
7,507.50
5,061.43
760.29
1,753.95
4,339.80
120,293.27
384,270.15
31,114.14
59,947.89
0.00
45,238.34
11,476.23
5,005.73
0.00
12,407.77
165,190.10
0.00
34,644.58
34,644.58
714.44
变动额
-78,243.06
-2,827.81
16,594.13
3,281.42
-118.36
108.69
-20,368.73
10,809.02
-70,764.69
11,763.81
-7,091.07
17,319.30
-651.90
8,503.65
-9,021.95
-24,095.19
-96.20
436.00
3,286.41
352.85
-70,411.84
-28,419.01
59,252.42
-56,258.17
4,348.14
1,296.47
269.42
-300.59
-924.88
-20,736.20
-4,789.80
107.87
-4,681.93
557.21
变动比
-50.26%
-44.26%
29.13%
143.31%
-100.00%
2.24%
-19.18%
483.61%
-21.14%
93.96%
-99.64%
136.08%
-9.45%
26.77%
-54.58%
-82.64%
-11.23%
33.08%
311.98%
0.29%
-15.49%
-47.74%
8519.80%
-100.00%
10.63%
12.74%
5.69%
-100.00%
-6.94%
-11.15%
-100.00%
0.31%
-11.91%
354.39%
影响总资产
-17.21%
-0.62%
3.65%
0.72%
-0.03%
0.02%
-4.48%
2.38%
-15.56%
2.59%
-1.56%
3.81%
-0.14%
1.87%
-1.98%
-5.30%
-0.02%
0.10%
0.72%
0.08%
-15.49%
-6.25%
13.03%
-12.37%
0.96%
0.29%
0.06%
-0.07%
-0.20%
-4.56%
-1.05%
0.02%
-1.03%
0.12%
8
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
其他非流动负债
递延收益-非流动负债
非流动负债合计
负债合计
实收资本(或股本)
资本公积
盈余公积
未分配利润
其他综合收益
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
负债与所有者权益总计
61.32
1,570.64
41,115.71
227,042.00
85,321.05
34,867.07
12,173.80
56,420.09
23.41
188,805.42
38,834.57
227,639.99
454,681.99
61.32
1,137.34
36,557.68
201,747.78
85,321.05
22,923.49
12,173.80
42,138.99
69.22
162,626.54
19,895.83
182,522.37
384,270.15
0.00
-433.30
-4,558.02
-25,294.22
0.00
-11,943.58
0.00
-14,281.10
45.81
-26,178.88
-18,938.74
-45,117.62
-70,411.84
0.00%
-27.59%
-11.09%
-11.14%
0.00%
-34.25%
0.00%
-25.31%
195.67%
-13.87%
-48.77%
-19.82%
-15.49%
0.00%
-0.10%
-1.00%
-5.56%
0.00%
-2.63%
0.00%
-3.14%
0.01%
-5.76%
-4.17%
-9.92%
-15.49%

从资产的角度对金证股份的资产负债表进 行水平分析,2018年的资产总计是
384,270.15万元,相比2017年变动了-70,41 1.84万元,变动了-15.49%,其中,流动资产
合计为263,976.88万元,相比201 7年变动了-70,764.69万元,变动了-21.14%。货币资金
为77,443.94万元, 相比2017年变动了-78,243.06万元,变动了-50.26%,存货为
85,826.42 万元,相比2017年变动了-20,368.73万元,变动了-19.18%;非流动资产合计为
1 20,293.27万元,相比2017年变动了352.85万元,变动了0.29%,其中的固定资产为6,243.07万元,相比2017年变动了-651.90万元,变动了-9.45%。
流动资产变动趋势
400,000.00
350,000.00
300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年
212,880.89
263,976.88
334,741.58

9
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
非流动资产变动趋势
125,000.00
120,000.00
115,000.00
110,000.00
105,000.00
100,000.00
95,000.00
2016年 2017年 2018年
104,572.45
119,940.42
120,293.27

流动负债变动趋势
200,000.00
180,000.00
160,000.00
140,000.00
120,000.00
100,000.00
80,000.00
60,000.00
40,000.00
20,000.00
0.00
185,926.30
165,190.10
144,904.63
2016年 2017年 2018年

非流动负债变动趋势
45,000.00
40,000.00
35,000.00
30,000.00
25,000.00
20,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
0.00
41,115.71
36,557.68
1,838.03
2016年 2017年 2018年

10
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
货币资金变动趋势
180,000.00
160,000.00
140,000.00
120,000.00
100,000.00
80,000.00
60,000.00
40,000.00
20,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年

存货变动趋势
120,000.00
100,000.00
80,000.00
60,000.00
40,000.00
20,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年

固定资产变动趋势
7,600.00
7,400.00
7,200.00
7,000.00
6,800.00
6,600.00
6,400.00
6,200.00
6,000.00
5,800.00
5,600.00
2016年 2017年 2018年

负债方面,金证股份2018年的负债总额为201,747.7 8万元,相比2017年变动了-
25,294.22万元,变动了-11.14%,其中,流动负债是 165,190.10万元,非流动负债是
36,557.68万元,相比2017年,分别变动了-2 0,736.20万元和-4,558.02万元,变动比率分
别是-11.15%和-11.09%。
11
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
应付职工薪酬变动趋势
12,000.00
11,500.00
11,000.00
10,500.00
10,000.00
9,500.00
2016年 2017年 2018年

应交税费变动趋势
5,400.00
5,300.00
5,200.00
5,100.00
5,000.00
4,900.00
4,800.00
4,700.00
4,600.00
4,500.00
4,400.00
2016年 2017年 2018年

负债总额变动趋势
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年

12
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
所有者权益变动趋势
250,000.00
227,639.99
200,000.00
170,710.69
150,000.00
100,000.00
50,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年
182,522.37

股本变动趋势
85,500.00
85,000.00
84,500.00
84,000.00
83,500.00
83,000.00
82,500.00
2016年 2017年 2018年

所有者权益 方面,2018年金证股份的所有者权益总额为182,522.37万元,相比2017
年变动了-4 5,117.62万元,变动了-19.82%;股本为85,321.05万元,相比2017年变动了
0.00万元,变动了0.00%。
2.1.2 垂直结构分析
表格 6 2018 年度 垂直分析
Table 6 Vertical Analysis In 2018
项目(万元)
货币资金
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
其他应收款
存货
2017年
34.24
1.41
12.53
0.50
0.03
1.07
23.36
2018年
20.15
0.93
19.14
1.45
0.00
1.29
22.33
变动额
-14.09
-0.48
6.61
0.95
-0.03
0.22
-1.02
变动比
-41.14%
-34.05%
52.79%
187.89%
-100.00%
20.97%
-4.37%
13
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
其他流动资产
流动资产合计
可供出售金融资产
长期应收款
长期股权投资
固定资产
在建工程
无形资产
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
其他应付款
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期负债合计
递延所得税负债
其他非流动负债
递延收益-非流动负债
非流动负债合计
负债合计
实收资本(或股本)
资本公积
盈余公积
未分配利润
0.49
73.62
2.75
1.57
2.80
1.52
6.99
3.64
6.41
0.19
0.29
0.23
26.38
100.00
13.09
0.15
12.37
8.99
2.24
1.04
0.07
2.93
40.89
1.05
7.60
8.65
0.03
0.01
0.35
9.04
49.93
18.76
7.67
2.68
12.41
3.39
68.70
6.32
0.01
7.82
1.62
10.48
1.95
1.32
0.20
0.46
1.13
31.30
100.00
8.10
15.60
0.00
11.77
2.99
1.30
0.00
3.23
42.99
0.00
9.02
9.02
0.19
0.02
0.30
9.51
52.50
22.20
5.97
3.17
10.97
2.90
-4.93
3.57
-1.56
5.02
0.11
3.49
-1.68
-5.10
0.01
0.17
0.90
4.93
0.00
-5.00
15.45
-12.37
2.78
0.75
0.26
-0.07
0.30
2.10
-1.05
1.42
0.37
0.15
0.00
-0.05
0.47
2.57
3.44
-1.70
0.49
-1.44
590.55%
-6.69%
129.50%
-99.57%
179.34%
7.14%
50.00%
-46.26%
-79.46%
5.03%
57.47%
387.47%
18.67%
0.00%
-38.16%
10099.26%
-100.00%
30.91%
33.39%
25.05%
-100.00%
10.12%
5.13%
-100.00%
18.69%
4.24%
437.65%
18.32%
-14.32%
5.21%
5.14%
18.32%
-22.21%
18.32%
-11.63%
14
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
其他综合收益
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
负债与所有者权益总计

0.01
41.52
8.54
50.07
100.00
0.02
42.32
5.18
47.50
100.00
0.01
0.80
-3.36
-2.57
0.00
249.85%
1.92%
-39.38%
-5.13%
0.00%
负债占总资产比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

流动负债占总资产比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

非流动负债占总资产比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

15
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
所有者权益占总资产比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

流动资产占总资产比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

非流动资产占总资产比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

16
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
货币资金占总资产比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

固定资产占总资产比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

从资产的来源看,2018年度,金证股份的负债占总资产的比重为-11.14%%,所有者权
益占总资产的比重为-19.82%%,其中,流动负债占据了-11.15%%,非流动负债占据了-
11.09%。
从资产的构成看,2018年度,金证股份的流动资产占总资产的比重为-21.1 4%%,其中,
货币资金占据了-50.26%,非流动资产占总资产的比重为0.29%%,其中,固 定资产占据了-
9.45%。
2.2 利润表分析
2.2.1 水平趋势分析
表格 7 2018年度 水平分析
Table 7 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元)
营业总收入
营业收入
营业总成本
2017年
422,774.60
422,774.60
401,601.35
2018年
489,061.25
489,061.25
510,987.85
变动额
66,286.66
66,286.66
109,386.50
变动比
15.68%
15.68%
27.24%
影响总收入
15.68%
15.68%
25.87%
17
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
投资收益
其中:对联营和合营企业的投资收益
其他业务利润
营业利润
营业外收入
营业外支出
利润总额
所得税费用
净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
基本每股收益
稀释每股收益
其他综合收益(损失)
综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
归属少数股东的综合收益
312,263.55
1,385.09
15,156.16
70,585.07
912.17
1,299.33
-511.62
-675.66
4,146.75
24,808.37
5.90
1,512.50
23,301.78
1,643.98
21,657.79
13,200.01
8,457.78
0.00
0.00
42.02
21,699.81
13,222.76
8,477.05
376,119.07
1,655.85
17,385.66
82,194.97
358.84
33,273.46
9,134.25
-2,158.71
3,668.69
-9,123.66
462.91
69.84
-8,730.59
3,977.06
-12,707.65
-11,636.15
-1,071.50
0.00
0.00
100.34
-12,607.32
-11,590.34
-1,016.98
63,855.52
270.76
2,229.50
11,609.90
-553.32
31,974.14
9,645.87
-1,483.05
-478.07
-33,932.04
457.01
-1,442.66
-32,032.37
2,333.08
-34,365.45
-24,836.16
-9,529.28
0.00
0.00
58.32
-34,307.13
-24,813.10
-9,494.03
20.45%
19.55%
14.71%
16.45%
-60.66%
2460.82%
-1885.35%
219.49%
-11.53%
-136.78%
7747.45%
-95.38%
-137.47%
141.92%
-158.67%
-188.15%
-112.67%
-187.50%
-187.50%
138.81%
-158.10%
-187.65%
-112.00%
15.10%
0.06%
0.53%
2.75%
-0.13%
7.56%
2.28%
-0.35%
-0.11%
-8.03%
0.11%
-0.34%
-7.58%
0.55%
-8.13%
-5.87%
-2.25%
0.00%
0.00%
0.01%
-8.11%
-5.87%
-2.25%

营业总收入变动趋势
600,000.00
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年

18
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
营业总成本变动趋势
600,000.00
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年

销售费用变动趋势
20,000.00
18,000.00
16,000.00
14,000.00
12,000.00
10,000.00
8,000.00
6,000.00
4,000.00
2,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年

管理费用变动趋势
90,000.00
80,000.00
70,000.00
60,000.00
50,000.00
40,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年

19
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
财务费用变动趋势
2,000.00
0.00
-2,000.00
-4,000.00
-6,000.00
-8,000.00
-10,000.00
-12,000.00
2016年 2017年 2018年

利润总额变动趋势
35,000.00
30,000.00
25,000.00
20,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
0.00
-5,000.00
-10,000.00
-15,000.00
2016年 2017年 2018年

净利润变动趋势
30,000.00
25,000.00
20,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
0.00
-5,000.00
-10,000.00
-15,000.00
2016年 2017年 2018年

表格 8 2018年度 垂直分析
Table 8 Vertical Analysis In 2018
2.2.2 垂直结构分析
项目(万元)
营业总收入
营业收入
2017年
100.00
100.00
2018年
100.00
100.00
变动
0.00
0.00
变动比
0.00%
0.00%
20
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
营业总成本
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
投资收益
其中:对联营和合营企业的投资收益
其他业务利润
营业利润
营业外收入
营业外支出
利润总额
所得税费用
净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
基本每股收益
稀释每股收益
其他综合收益(损失)
综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
归属少数股东的综合收益

94.99
73.86
0.33
3.58
16.70
0.22
0.31
-0.12
-0.16
0.98
5.87
0.00
0.36
5.51
0.39
5.12
3.12
2.00
0.00
0.00
0.01
5.13
3.13
2.01
104.48
76.91
0.34
3.55
16.81
0.07
6.80
1.87
-0.44
0.75
-1.87
0.09
0.01
-1.79
0.81
-2.60
-2.38
-0.22
0.00
0.00
0.02
-2.58
-2.37
-0.21
9.49
3.05
0.01
-0.03
0.11
-0.14
6.50
1.99
-0.28
-0.23
-7.73
0.09
-0.34
-7.30
0.42
-7.72
-5.50
-2.22
0.00
0.00
0.01
-7.71
-5.50
-2.21
9.99%
4.12%
3.35%
-0.84%
0.66%
-65.99%
2113.73%
-1643.36%
176.19%
-23.52%
-131.79%
6683.82%
-96.01%
-132.39%
109.13%
-150.72%
-176.20%
-110.95%
-175.64%
-175.64%
106.44%
-150.22%
-175.77%
-110.37%
营业总成本占营业总收入比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

21
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
销售费用占营业总收入比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

管理费用占营业总收入比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

财务费用占营业总收入比重
100%
80%
60%
40%
20%
0%
-20%
2016年 2017年 2018年

22
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
利润总额占营业总收入比重
100%
80%
60%
40%
20%
0%
-20%
2016年 2017年 2018年

净利润占营业总收入比重
100%
80%
60%
40%
20%
0%
-20%
2016年 2017年 2018年

2.3 现金流量表分析
2.3.1 水平趋势分析
表格 9 2018年度 水平分析
Table 9 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元)
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置长期资产收回的现金
处置其他营业单位收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
2017年
477,006.99
2,072.06
9,757.54
356,720.22
78,142.01
14,103.34
29,133.72
10,737.31
8,734.12
773.73
16.78
0.00
500.00
2018年
550,110.90
2,304.44
18,254.76
391,032.70
94,681.39
17,246.42
35,774.40
31,935.19
48,064.33
942.19
8.37
6,322.19
708.74
变动额
73,103.91
232.38
8,497.22
34,312.48
16,539.38
3,143.07
6,640.69
21,197.88
39,330.21
168.47
-8.41
6,322.19
208.74
变动比
15.33%
11.21%
87.08%
9.62%
21.17%
22.29%
22.79%
197.42%
450.31%
21.77%
-50.14%
0.00%
41.75%
影响期末额
48.01%
0.15%
5.58%
22.53%
10.86%
2.06%
4.36%
13.92%
25.83%
0.11%
-0.01%
4.15%
0.14%
23
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
购建长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
吸收权益性投资收到的现金
其中:子公司吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金
分配股利.利润或利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量
现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
期末现金及现金等价物余额
13,648.07
29,146.23
39.44
582.59
-33,391.70
85,736.33
50,946.33
27,856.67
34,790.00
105,969.56
1,756.29
57,646.60
16,317.80
7,056.54
356.22
119,141.56
96,487.17
55,778.92
152,266.09
11,660.74
110,769.37
0.00
0.00
-66,384.28
1,801.18
1,801.18
1,801.18
0.00
62,712.74
0.00
95,921.56
11,219.64
2,659.00
2,017.25
-44,644.52
-79,093.62
152,266.09
73,172.47
-1,987.33
81,623.13
-39.44
-582.59
-32,992.59
-83,935.15
-49,145.15
-26,055.48
-34,790.00
-43,256.81
-1,756.29
38,274.96
-5,098.15
-4,397.54
1,661.03
-163,786.09
-175,580.79
96,487.17
-79,093.62
-14.56%
280.05%
-100.00%
-100.00%
98.80%
-97.90%
-96.46%
-93.53%
-100.00%
-40.82%
-100.00%
66.40%
-31.24%
-62.32%
466.29%
-137.47%
-181.97%
172.98%
-51.94%
-1.31%
53.61%
-0.03%
-0.38%
-21.67%
-55.12%
-32.28%
-17.11%
-22.85%
-28.41%
-1.15%
25.14%
-3.35%
-2.89%
1.09%
-107.57%
-115.31%
63.37%
-51.94%

经营活动产生的现金流量变动趋势
35,000.00
30,000.00
25,000.00
20,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
0.00
2016年 2017年 2018年

投资活动产生的现金流量变动趋势
30,000.00
20,000.00
10,000.00
0.00
-10,000.00
-20,000.00
-30,000.00
-40,000.00
-50,000.00
-60,000.00
-70,000.00
-80,000.00
2016年 2017年 2018年

24
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
筹资活动产生的现金流量变动趋势
140,000.00
120,000.00
100,000.00
80,000.00
60,000.00
40,000.00
20,000.00
0.00
-20,000.00
-40,000.00
-60,000.00
2016年 2017年 2018年

表格 10 2018年度 垂直分析
Table 10 Vertical Analysis In 2018
2.3.2 垂直结构分析
项目(万元)
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置长期资产收回的现金
处置其他营业单位收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
购建长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
吸收权益性投资收到的现金
其中:子公司吸收投资收到的现金
2016年
313.27
1.36
6.41
234.27
51.32
9.26
19.13
7.05
5.74
0.51
0.01
0.00
0.33
8.96
19.14
0.03
0.38
-21.93
56.31
33.46
18.29
2017年
751.80
3.15
24.95
534.40
129.39
23.57
48.89
43.64
65.69
1.29
0.01
8.64
0.97
15.94
151.38
0.00
0.00
-90.72
2.46
2.46
2.46
变动
438.53
1.79
18.54
300.12
78.08
14.31
29.76
36.59
0.78
0.00
8.64
0.64
6.97
132.24
-0.03
-0.38
-68.79
-53.85
-31.00
-15.83
变动比
139.98%
131.43%
289.31%
128.11%
152.14%
154.47%
155.52%
518.91%
153.40%
3.76%
0.00%
194.97%
77.79%
690.85%
-100.00%
-100.00%
313.70%
-95.63%
-92.64%
-86.54%
59.95 1045.14%
25
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
发行债券收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金
分配股利.利润或利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量
现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
期末现金及现金等价物余额

22.85
69.59
1.15
37.86
10.72
4.63
0.23
78.25
63.37
36.63
100.00
0.00
85.71
0.00
131.09
15.33
3.63
2.76
-61.01
-108.09
208.09
100.00
-22.85
16.11
-1.15
93.23
4.62
-1.00
-139.26
-171.46
171.46
0.00
-100.00%
23.15%
-100.00%
246.26%
43.08%
-21.59%
-177.98%
-270.58%
468.05%
0.00%
2.52 1078.41%
经营活动现金流占期末现金及现金等价物余额比重
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2016年 2017年 2018年

投资活动现金流占期末现金及现金等价物余额比重
100%
80%
60%
40%
20%
0%
-20%
-40%
-60%
2016年 2017年 2018年

26
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
筹资活动现金流占期末现金及现金等价物余额比重
100%
80%
60%
40%
20%
0%
-20%
-40%
2016年 2017年 2018年

2.4 所有者权益变动表分析
2.4.1 水平趋势分析
表格 11 2018年度 水平分析
Table 11 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元)
上期期末余额
本期期初余额
本期增减变动金额
综合收益总额
所有者投入和减少资本
所有者投入资本
和投资相关的其他项目
利润分配
提取一般风险准备
其他
期末余额
2017年
170,710.69
170,710.69
56,929.30
21,699.81
51,273.61
24,829.94
26,443.67
-16,044.12
-16,044.12
0.00
227,639.99
2018年
227,639.99
227,639.99
-45,117.62
-12,607.32
-27,537.14
1,801.18
-29,338.33
-5,303.95
-5,303.95
330.79
182,522.37
变动额
56,929.30
56,929.30
-102,046.91
-34,307.13
-78,810.75
-23,028.75
-55,782.00
10,740.17
10,740.17
330.79
-45,117.62
变动比
33.35%
33.35%
-179.25%
-158.10%
-153.71%
-92.75%
-210.95%
-66.94%
-66.94%
0.00%
-19.82%
影响期末额
25.01%
25.01%
-44.83%
-15.07%
-34.62%
-10.12%
-24.50%
4.72%
4.72%
0.15%
-19.82%

2.4.2 垂直结构分析
表格 12 2018年度 垂直分析
Table 12 Vertical Analysis In 2018
项目(万元)
上期期末余额
本期期初余额
本期增减变动金额
综合收益总额
所有者投入和减少资本
所有者投入资本
和投资相关的其他项目
2017年
74.99
74.99
25.01
9.53
22.52
10.91
11.62
27
2018年
124.72
124.72
-24.72
-6.91
-15.09
0.99
-16.07
变动
49.73
49.73
-49.73
-16.44
-37.61
-9.92
-27.69
变动比
66.31%
66.31%
-198.84%
-172.46%
-166.98%
-90.95%
-238.37%
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
利润分配
提取一般风险准备
其他
期末余额

-7.05
-7.05
0.00
100.00
-2.91
-2.91
0.18
100.00
4.14
4.14
0.18
0.00
-58.77%
-58.77%
0.00%
0.00%
28
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
3 财务指标分析
3.1 偿债能力分析
3.1.1 短期偿债能力分析
短期偿债能力指标
流动比率
速动比率
保守速动比率
现金比率
营运资金与借款比
营运资金(万元)

2016年12月
1.28
0.71
0.68
0.37
2.21
42,045.97
2017年12月
1.66
1.03
1.00
0.92
2.70
108,395.78
2018年12月
1.71
1.09
1.06
0.42
2.59
123,801.02
流动比率及其线性趋势
2
1.8
1.6
1.4
1.2
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
2016年 2017年 2018年
1.28
1.66
1.71

29
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
速动比率及其线性趋势
1.2
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
2016年 2017年 2018年
0.71
1.09
1.03

保守速动比率及其线性趋势
1.2
1
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
2016年 2017年 2018年
0.68
1.06

30
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
现金比率及其线性趋势
1
0.9
0.8
0.7
0.6
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
0
2016年 2017年 2018年
0.37
0.42
0.92

营运资金与借款比及其线性趋势
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0
2016年 2017年 2018年
2.21
2.7
2.59

2018年12月
-23.33
0.18
88.99
51.11
0.01
54.92
0.22
3.1.2 长期偿债能力分析
长期偿债能力指标
利息保障倍数
经营活动产生的现金流量净额与流动负债比
现金流利息保障倍数
平均资产负债率(%)
长期借款与总资产比
有形资产负债率(%)
有形资产与带息债务比
2016年12月
-2.12
0.01
-0.21
48.85
0.00
56.50
0.08
2017年12月
26.55
0.06
11.77
48.41
0.01
55.05
0.17
31
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
权益乘数
产权比率
权益与负债比
长期资本负债率(%)
长期负债与权益比
经营活动产生的现金流量净额与负债合计比
经营活动产生的现金流量净额与带息债务比

1.96
0.96
1.05
1.90
0.02
0.01
0.09
1.94
0.94
1.07
9.73
0.11
0.06
0.18
2.05
1.05
0.96
15.92
0.19
0.15
0.38
平均资产负债率及其线性趋势
5150.00%
5100.00%
5050.00%
5000.00%
4950.00%
4900.00%
4850.00%
4800.00%
4750.00%
4700.00%
4650.00%
2016年 2017年 2018年
4885.00%
4841.00%
5111.00%

权益乘数及其线性趋势
2.06
2.04
2.02
2
1.98
1.96
1.94
1.92
1.9
1.88
2016年 2017年 2018年
1.96
1.94
2.05

32
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
产权比率及其线性趋势
1.06
1.04
1.02
1
0.98
0.96
0.94
0.92
0.9
0.88
2016年 2017年 2018年
0.96
0.94
1.05

权益与负债比及其线性趋势
1.1
1.08
1.06
1.04
1.02
1
0.98
0.96
0.94
0.92
0.9
2016年 2017年 2018年
0.96
1.05
1.07

33
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
长期资本负债率及其线性趋势
1800.00%
1600.00%
1400.00%
1200.00%
1000.00%
800.00%
600.00%
400.00%
200.00%
0.00%
190.00%
2016年 2017年 2018年
973.00%
1592.00%

3.2 营运能力分析
3.2.1 流动资产周转分析
流动资产营运能力指标
营业收入应收账款率(%)
应收账款周转率
应收账款周转天数
存货与收入比
存货周转率
存货周转天数
应付账款周转率
营运资金周转率
现金及现金等价物周转率
流动资产周转率

2016年12月
10.48
9.54
38.26
0.21
3.59
101.80
5.94
8.72
4.90
1.92
2017年12月
11.83
8.45
43.19
0.23
3.27
111.58
5.85
3.90
2.05
1.54
2018年12月
13.35
7.49
48.71
0.20
3.92
93.17
13.37
3.95
5.14
1.63
34
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
存货周转率及其线性趋势
4
3.8
3.6
3.59
3.4
3.2
3
2.8
2016年 2017年 2018年
3.27
3.92

营运资金周转率及其线性趋势
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
2016年 2017年 2018年
3.9
3.95
8.72

35
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
流动资产周转率及其线性趋势
2.5
2
1.92
1.5
1.54
1.63
1
0.5
0
2016年 2017年 2018年

2018年12月
74.45
4.07
3.2.2 固定资产周转分析
固定资产营运能力指标
固定资产周转率
非流动资产周转率

2016年12月
47.92
3.05
2017年12月
59.08
3.77
固定资产周转率及其线性趋势
80
70
60
50
40
30
20
10
0
2016年 2017年 2018年
47.92
59.08
74.45

36
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
非流动资产周转率及其线性趋势
4.5
4
4.07
3.5
3
3.05
2.5
2
1.5
1
0.5
0
2016年 2017年 2018年
3.77

2018年12月
1.17
2.38
3.2.3 总资产周转分析
总资产营运能力指标
总资产周转率
股东权益周转率

2016年12月
1.18
2.30
2017年12月
1.10
2.12
总资产周转率及其线性趋势
1.2
1.18
1.18
1.16
1.14
1.12
1.1
1.1
1.08
1.06
2016年 2017年 2018年
1.17

3.3 盈利能力分析
3.3.1 资产经营盈利能力分析
资产经营盈利能力指标
资产报酬率
37
2016年12月
11.30%
2017年12月
11.33%
2018年12月
-6.02%
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
总资产净利润率(ROA)

8.96% 5.61% -3.03%
资产报酬率及其线性趋势
15.00%
10.00%
11.00% 11.00%
5.00%
0.00%
2016年
-5.00%
-6.00%
-10.00%
2017年 2018年

总资产净利润率(ROA)及其线性趋势
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
2016年
-2.00%
-4.00%
-3.00%
2017年 2018年
9.00%

3.3.2 资本经营盈利能力分析
资本经营盈利能力指标
净资产收益率(ROE)
息税前利润与资产总额比
投入资本回报率
长期资本收益率
投资收益率

38
2016年12月
17.53%
13.33%
9.87%
13.17%
-1.99%
2017年12月
10.87%
9.27%
8.70%
11.06%
-2.03%
2018年12月
-6.20%
-5.71%
-3.86%
-3.46%
16.81%
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
净资产收益率(ROE)及其线性趋势
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
2016年
-5.00%
-6.00%
-10.00%
2017年 2018年
18.00%
11.00%

投入资本回报率及其线性趋势
14.00%
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
-2.00%
-4.00%
-6.00%
-4.00%
2016年 2017年 2018年
10.00%
9.00%

39
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
长期资本回报率及其线性趋势
16.00%
14.00%
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
-2.00%
-4.00%
2016年 2017年 2018年
-3.00%
13.00%
11.00%

3.3.3 商品经营盈利能力分析
商品经营盈利能力指标
净利润与利润总额比
营业毛利率
营业成本率
营业利润率
营业净利率
总营业成本率
销售费用率
管理费用率
财务费用率
销售期间费用率
成本费用利润率
息税前营业利润率
价格成本费用利润率

2016年12月
90.38%
25.48%
74.52%
8.49%
7.62%
91.42%
3.34%
15.61%
-2.70%
16.25%
9.29%
5.72%
134.20%
2017年12月
92.94%
26.14%
73.86%
5.87%
5.12%
94.99%
3.58%
16.70%
0.22%
20.50%
5.84%
5.73%
135.39%
2018年12月
145.55%
23.09%
76.91%
-1.87%
-2.60%
104.48%
3.55%
16.81%
0.07%
20.43%
-1.83%
-1.71%
130.03%
40
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
净利润与利润总额比及其线性趋势
1.6
1.4
1.2
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
2016年 2017年 2018年
0.9
0.93
1.46

营业毛利率及其线性趋势
26.50%
26.00%
25.50%
25.00%
24.50%
24.00%
23.50%
23.00%
22.50%
22.00%
21.50%
2016年 2017年 2018年
23.00%
25.00%
26.00%

41
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
营业成本率及其线性趋势
77.50%
77.00%
76.50%
76.00%
75.50%
75.00%
74.50%
74.00%
73.50%
73.00%
72.50%
2016年 2017年 2018年
74.00%
75.00%
77.00%

营业利润率及其线性趋势
10.00%
8.00%
8.00%
6.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
2016年
-2.00%
-2.00%
-4.00%
2017年 2018年

42
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
营业净利率及其线性趋势
10.00%
8.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
2016年
-2.00%
-4.00%
-3.00%
2017年 2018年
5.00%

总营业成本率及其线性趋势
110.00%
105.00%
104.00%
100.00%
95.00%
95.00%
90.00%
85.00%
80.00%
2016年 2017年 2018年
91.00%

43
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
销售费用率及其线性趋势
4.50%
4.00%
3.50%
3.00%
2.50%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
2016年 2017年 2018年
3.00%
4.00% 4.00%

管理费用率及其线性趋势
17.40%
17.20%
17.00%
16.80%
16.60%
16.40%
16.20%
16.00%
15.80%
15.60%
15.40%
2016年 2017年 2018年
16.00%
17.00% 17.00%

44
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
财务费用率及其线性趋势
1.00%
0.50%
0.00%
-0.50%
-1.00%
-1.50%
-2.00%
-2.50%
-3.00%
-3.50%
-3.00%
2016年
0.00%
2017年
0.00%
2018年

销售期间费用率及其线性趋势
25.00%
20.00%
20.00%
15.00%
16.00%
20.00%
10.00%
5.00%
0.00%
2016年 2017年 2018年

45
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
成本费用利润率及其线性趋势
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
2016年
-2.00%
-2.00%
-4.00%
2017年 2018年
9.00%

2016年12月
0.07
0.01
0.10
2017年12月
0.50
0.03
0.12
2018年12月
-2.51
0.07
0.13
3.3.4 盈利质量分析
盈利质量指标
经营现金流量净额与净利润比
经营现金流量净额与营业收入比
应收账款与营业收入比

经营现金流量净额与净利润比及其线性趋势
0.08
0.07
0.07
0.06
0.05
0.04
0.03
0.03
0.02
0.01
0.01
0
2016年 2017年 2018年

46
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
经营现金流量净额与营业收入比及其线性趋势
0.14
0.12
0.12
0.1
0.1
0.08
0.06
0.04
0.02
0
2016年 2017年 2018年
0.13

应收账款与营业收入比及其线性趋势
43,600.00
43,400.00
43,200.00
43,000.00
42,800.00
42,600.00
42,400.00
42,200.00
2016年 2017年 2018年
42,735.00
43,100.00
43,465.00

3.4 发展能力分析
3.4.1 资产资本成长分析
资产资本成长指标
资本保值增值率(%)
资本积累率(%)
固定资产增长率(%)
总资产增长率(%)
净资产收益率增长率(%)

47
2016年12月
55.87
-44.13
-48.51
96.70
100.00
2017年12月
71.71
-28.29
-67.95
138.19
-61.19
2018年12月
40.14
-59.86
-80.35
71.42
-275.48
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
资本保值增值率(%)及其线性趋势
80
70
60
50
40
40.14
30
20
10
0
2016年 2017年 2018年
55.87
71.71

2018年12月
-158.67%
-136.78%
15.68%
15.68%
27.24%
14.71%
16.45%
3.4.2 营业收益成长分析
营业收益成长指标
净利润增长率
营业利润增长率
营业收入增长率
营业总收入增长率
营业总成本增长率
销售费用增长率
管理费用增长率

2016年12月
0.19%
6.26%
40.18%
40.18%
43.66%
45.73%
34.34%
2017年12月
-22.44%
-20.31%
15.34%
15.34%
19.85%
23.73%
23.34%
48
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
营业总收入增长率(%)及其线性趋势
0.45
0.4
0.35
0.3
0.25
0.2
0.15
0.1
0.05
0
2016年 2017年 2018年
0.15
0.16
0.4

2018年12月
2.14
-59.86
-19.82
3.4.3 每股净资产分析
每股净资产指标
每股净资产
所有者权益增长率(%)
每股净资产增长率(%)

2016年12月
2.04
-44.13
65,535.00
2017年12月
2.67
-28.29
30.50
所有者权益增长率(%)及其线性趋势
0
2016年
-10
-20
-30
-40
-50
-60
-59.86
-70
-44.13
2017年 2018年
-28.29

49
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
4 杜邦分析
4.1 杜邦分析表
杜邦指标
净利润
营业收入
营业净利率
营业收入
资产总额
资产周转率
资产净利润率
资产总额
所有者权益
权益乘数
净资产收益率
净资产收益率增长率

2016年度
27,922.83
366,560.66
7.62%
366,560.66
311,489.78
1.18
8.96%
311,489.78
159,314.16
1.96
17.53%
100.00%
2017年度
21,657.79
422,774.59
5.12%
422,774.59
386,067.66
1.10
5.61%
386,067.66
199,175.34
1.94
10.87%
-61.19%
2018年度
-12,707.65
489,061.25
-2.60%
489,061.25
419,476.06
1.17
-3.03%
419,476.06
205,081.19
2.05
-6.20%
-275.48%
4.2 杜邦分析图



























净资产收益率


10.87%
-6.20%





增长率
-61.19%
-275.48%








发展能力



2017年度
2018年度









资产净利润率
5.61%
-3.03%


?


权益乘数
1.94
2.05
资产周转率
109.51%
116.59%

偿债能力



盈利能力








营业净利率
5.12%
-2.60%


?








营运能力









21657.79
?
-12707.65


净利润 营业收入
422774.59
489061.25
其他损益
4812.95

422774.59
?
489061.25


营业收入 资产总额
386067.66
419476.06
长期资产
119940.42


营业收入

422774.59
?
成本费用

398916.94
?

?
所得税
1643.98


50
深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
476058.54


营业成本
312263.55

376119.07

?

销售费用

15156.16

17385.66


?
管理费用

70585.07

82194.97

?

财务费用

912.17

358.84


48125.32

3977.06


营业税金及附加


1385.09
1655.85




?


资产减值损失

1299.33

33273.46




?

投资收益

-511.62


9134.25



?


其他

2640.15


4061.76




51
120293.27
?
货币资金
155687.00
77443.94
?
应收账款
56973.82
73567.95
?
存货
106195.14
85826.42
?
其他资产
-52728.73
62344.48
489061.25

































深圳市金证科技股份有限公司2018年度财务报表分析报告
5 数据来源及计算说明
5.1 数据来源
财务报表数据来自上市公司合并财务报表数据。
5.2 计算说明
财务指标计算除特别说明外均采用年初加年末平均值。
例如:资产负债率=平均负债总额平均资产总额



平均负债总额=(年初负债总额+年末负债总额)2
平均资产总额=(年初资产总额+年末资产总额)2
52

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