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股票的表情2017-111 上市公司证券投资详解

作者:admin
来源:http://www.ycssp0359.com/gupiao
日期:2020-10-18 02:19

阿里股票价格-股票中什么叫低位共振

2020年10月18日发(作者:余贻骥)
上市公司证券投资详解

2017年第111篇 上市公司证券投资详解
金祥慧

俗话说:炒股是条不归路 不炒股是穷途末路

上市公 司也是如此,花大笔银子在炒股上面的公司还真不少,根据2017年半年报数据统计
(数据来源:同花 顺iFinD),持有证券投资金额在百亿元以上的一共11家:
代码











名称
中油资本
西水股份
西部证券
天茂集团
山西证券
雅戈尔
国元证券
长江证券
申万宏源
上港集团
宝硕股份
个数
4
5
10
11
15
8
10
13
10
5
3
持有证券投资金额(万元,CNY)
14,319,267.18
7,533,592.01
4,368,203.48
3,124,471.39
3,062,067.17
2,712,803.25
2,541,472.39
2,503,796.35
2,471,625.30
1,415,045.47
1,017,947.06
那么多闲钱,是不是可以借我点……

其中有 分散投资的比如下面几位老哥,据我所知一般的炒股软件一页也就显示20几只票吧,
但是下面这几位持 有的比我的自选股数量还多:
代码








名称
桂东电力
深康佳A
开开实业
中国交建
罗牛山
恒生电子
中国化学
东方集团
证券投资个数
83
58
34
33
28
28
26
26

不过也有孤注一掷的,不管是买大小买一只买 定离手,还是鸡蛋放在不同的篮子里面一下子
买好多只,上市公司进行证券投资都需要建立相关的制度、 履行相应的审议程序及披露义务。
今天咱们就来掰扯掰扯这件事!
一、相关法律法规 2015年3月20日之前,深交所还有备忘录:深主板《信息披露业务备忘录第25号—证券
投资 》、深中小板《中小企业板信息披露业务备忘录第30号:风险投资》
不过2015年3月20日起这些备忘录……就被废止了!

不是因为不用了所以才 废止,而是因为上述备忘录被揉进了新修订的《规范运作指引》里面,
所以话不用重复说了(中小板管那 叫风险投资,证券投资只是风险投资的一个种类):
深主板

深中小板

深创业板

没有细化的……主要参照深交所的标准、自己的标准或者抄别人家的标准,嗯嗯
上交所

二、审议标准
《上市公司信息披露管理办法》说了:

但是具 体标准没有说,深交所《规范运作指引》里面明确了一部分,其审议标准基本上都是
与最近一期经审计净 资产进行比较,要求略微有不同,不信请看:

板块
深主板
要求
证券投资总额占公司最近一期经审计净资产 10%以上且绝对
金额超过 1000 万元人民币的
全体董事三分之二以
深中小板 不论金额大小一律上董事会 上和独立董事三分之
二以上同意
创业板
上交所
深主板
证券投资总额占公司最近一期经审计净资产 10%以上且绝对
金额超过 1000 万元人民币的
没说啥……自己定
证券投资总额占公司最近一期经审计净资产 50%以上且绝对
金额超过 5000 万元人民币的
进行金额在人民币五千万元以上的除股 票及其衍生品投资、基




创业板
上交所
深中小板
金投资、期货投资以外的风险投资,还应当提交股东大会审议
上市公司进 行股票及其衍生品投资、基金投资、期货投资,应
当经董事会审议通过后提交股东大会审议,并取得全体 董事三
分之二以上和独立董事三分之二以上同意
证券投资总额占其最近一期经审计净资产50%以上且超过三千
万元的
没说啥……自己定







备注



注1:如果《公司章程》或者公司《证券投资管理制度》有更严格规定的,从严!
比如联建光电(300269):

再比如大东方(600327):

注2:还有的公司也把最近一期经审计净利润也拉进来做比较指标,这个无强制,但实际操
作时 以公司标准从严:


注3:中小板上市公司将证券投资收益进行再投资的金额,即 任一时点证券投资的金额不得
超过投资额度。

三、制度
不管咋样,要做 这个事就得先立规矩!已经公告了的制度很多了,大家搜搜就可以找一个顺
眼的去抄啦!
关于 自家制度里面规定的审批权限,深交所有规范运作指引明示的与要求一致就好了,尽量
不要独出心裁自创 一个标准,导致实际实施的过程中给自己找麻烦。
没有指引明示可以选择与《上市规则》一致,或者直 接不写(审批权限以《公司章程》为准)
模糊化处理,上交所很多公司就是这么做的。

四、披露
1、临时披露
(1)首次披露
适用于在准备做证券投资前先审 议一个总体对外的投资额度,经公司董事会或股东大会审议
批准并及时履行信息披露义务。比如:

上面点了头,下面就可以实施了,具体买哪只票买多少,这个决策流程你家《证券投资管理< br>制度》中都有说明,就不要劳神董事会了。可以直接拿钱去买票,也可以作为劣后级进行配
资委托 别人管理(但会议决议中续说明具体方式),比如上海莱士(002252):

如果没有及时披露就会变成这样:

(2)调整额度
比如之前的投资额度小了调大,或者前期审议通过的投资额度大了变小,比如:

(3)亏损情况公告
炒股本身就是“零和游戏”,有赚钱的就肯定有亏钱的,《规范运作指引 》规定“如出现未按
计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况,公司董事会应当查明原因 ,及时
采取有效措施,追究有关人员的责任”,所以说亏损的话不一定要临时公告、也不一定要经
董事会审议,比如下面这家如果亏损也仅是向董事会报告就可以了:

但是你家《公司章程》或《证券投资管理制度》有更严格规定的,从严!比如:

亏损了就一定必须割肉吗?好疼的!
不一定!也可以持股待涨,比如:

(4)处置达到披露标准
公司出售证券累计获利占其最近一个会计年度经审计净利润的10% 以上且绝对金额超过100
万元的,还应当按照《股票上市规则》9.2条的规定履行及时公告义务,比 如:

2、定期披露
上市公司进行证券投资的,应当在定期报告中披露报告期内证 券投资以及相应的损益情况。
这块年报、半年报里面都有,我就不粘了。
五、其他人员的事儿
不要以为董事会、股东大会过了就可以胡来了,中小板《规范运作指引》里面要求内部审计
部门 至少每季度对证券投资情况进行一次检查,出具检查报告并提交董事会。创业板《规范
运作指引》里面也 要求应当指派专人跟踪委托理财的进展情况及投资安全状况,出现异常
情况时应当要求其及时报告,以便 董事会立即采取有效措施回收资金,避免或者减少公司损
失。
还有各家自己制定的《证券投资 管理制度》里面或多或少都会有点风险控制、及时报告什么
的要求。报告样本可以参照上海莱士的(00 2252):

另外中小板《规范运作指引》里面要求处于持续督导期的公司,保荐机构应当 对其股票及其
衍生品投资、基金投资、期货投资事项出具明确的同意意见,比如:

六、其他注意事项
1、用于证券投资的资金来源必须为公司自有的闲置资金
募集资金也可以做现金管理,但是必须是保本的!
根据证监会颁布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》:

2、中小板还要承诺前后12个月没有募集资金补流等情况

3、必须以 公司的名义设立证券交易账户(法人开户费有点贵,但是你和营业部磨一磨也是
能减免的)

好了今天就嘚吧到这里,还有不明白的小伙伴欢迎来骚扰!

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