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宝盈泛沿海基金净值:股份公司收购报告书

作者:admin
来源:http://www.ycssp0359.com/gupiao
日期:2020-10-25 00:23

金达股票-垃圾环保股票

2020年10月25日发(作者:陈纯甄)
X股份有限公司收购报告书





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第一节 释 义
盘江煤电、收购人、受让人:指 贵州盘江煤电有限责任公司
盘江集团、出让人:指 盘江煤电(集团)有限责任公司
盘江股份、上市公司:指 贵州盘江精煤股份有限公司
中国证监会:指 中国证券监督管理委员会
本报告、本报告书:指 贵州盘江精煤股份有限公司收购报告书
本次股份转让、本次转让:指 盘江煤电(集团)有限责任公 司所持有的贵州盘江
精煤股份有限公司24000万股国有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司之行为








第二节 收购人介绍
一、 收购人基本情况
1.名称:贵州盘江煤电有限责任公司
2.住所:贵州省盘县红果干沟桥
3.法定代表人:张世新
4.注册资本:266,944万元
5.营业执照注册号码:11036
6.企业类型:有限责任公司
7.经营范围:原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤、焦炭、建材 、建筑安装及设计、
机电修配加工、铁合金冶炼、电力、汽车修理、矿用风筒及橡胶制品、养殖、种植; 自
营出口:焦炭、金属镁、电解铝;自营进口:焦炭、金属镁、电解铝;本企业生产、科
研所需 的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
8.经营期限:长期
9.邮政编码:553536
10.电话:(0858)3700638 3700381
11.传真:(0858)3700638
12.股东名称:
(1) 盘江煤电(集团)有限责任公司
(2) 兖矿集团有限公司
(3) 中国信达资产管理公司
(4) 中国华融资产管理公司
13.盘江煤电简介
盘江 煤电是根据原国家经济贸易委员会国经贸产业[2002]862号文件——《关于平
顶山煤业(集团) 有限责任公司等11户企业实施债转股的批复》,对盘江集团实施债
转股,并根据贵州省经济贸易委员会 黔经贸产业[2002]787号文件——《关于成立“贵
州盘江煤电有限责任公司”的批复》,由盘江 集团以生产经营性净资产和国家开发银行、
中国信达资产管理公司、中国华融资产管理公司以转股债权, 于2002年12月31日
共同出资设立的有限责任公司。
2003年7月1日,国家开发银 行所持的盘江煤电股份83,817万元转让给兖矿集
团有限公司。
盘江煤电是以原煤生产、 加工为主的大型国有控股公司,截止2003年10月31
日,盘江煤电拥有总资产519,547万元 (未经审计)、净资产310,741万元(未经审
计)。
二、收购人产权架构及控制关系
1.收购人产权架构图

盘江煤电(集兖矿集中国信达

团)有限责任团有限资产管理

%

% % %



贵州盘江煤电有限责任公

贵州盘江电力股份有限公司
盘江煤电集团新井开发有限责任公司
盘江煤电集团建设工程有限责任公司
中国华融
资产管理
盘江煤电集团多种经营开发有限责任公司
火铺煤矿
老屋基煤矿
山脚树煤矿
月亮田煤矿
土城煤矿
老屋基选煤厂
盘北选煤厂
火铺电厂
水泥厂
物资供应分公司
机电分公司
后勤服务中心
2.收购人股东介绍
(1) 股东名称:盘江煤电(集团)有限责任公司(即盘江集团)
盘江集团是原盘江矿务局改制而成的国有独 资公司,于1997年1月16日成立。盘
江集团是国有大型煤炭企业,我国重点建设矿区,是南方最大 的冶炼煤供应基地。其前
身盘江矿务局于1966年开工建设,设计能力435万吨年,地处贵州省六盘 水市,矿区
煤田面积649平方公里,分为34个勘探井田,地质储量亿吨,远景储量383亿吨。煤< br>种有气、肥、焦、瘦、贫及无烟煤,以低灰、低硫、微磷煤为主,煤种齐全,质量好,
是理想的冶 金、化工和动力用煤。矿区还有丰富的煤层气资源和金属、非金属矿藏。初
步测算,煤层气储量达130 0~2200亿立方米。1996年,为进行现代企业制度试点,经
原煤炭部煤办字[1996]第39 2号文件批准同意,盘江矿务局改制成立盘江煤电(集团)
有限责任公司。
法定住所:贵州省盘县红果干沟桥
法定代表人:张世新
注册资本:52,374万元人民币
(2)股东名称:兖矿集团有限公司
法定住所:山东省邹城市凫山路
法定代表人:耿加怀
注册资本:309,万元人民币
(3)股东名称:中国信达资产管理公司
法定住所:北京市东中街29号东环广场 B座
法定代表人:朱登山
注册资本:1,000,000万元人民币
(4)股东名称:中国华融资产管理公司
法定住所:北京市白云路10号
法定代表人:杨凯生
注册资本:1,000,000万元人民币
3.收购人控制关系
股东会是盘江煤电最高权力机构,股东依其出资比例在股东会行使表决权。
盘江集团是盘江煤 电的控股股东,贵州省人民政府授权盘江集团代行企业国有经营
性资产出资人职能,但重大资产处置工作 须报贵州省人民政府批准。
董事会由11名董事组成。其中:职工代表1名,由职工民主选举产生;盘 江集团
推荐5名,兖矿集团有限公司推荐3名,中国信达资产管理公司推荐1名,中国华融资
产 管理公司推荐1名,提交盘江煤电股东会会议选举产生。
监事会由7名监事组成。其中:职工代表1名 ,由职工民主选举产生;盘江集团推
荐2名,兖矿集团有限公司推荐2名,中国信达资产管理公司推荐1 名,中国华融资产
管理公司推荐1名,提交盘江煤电股东会会议选举产生。
4.收购人合法经营情况
收购人自设立至本报告书出具之日,未受过行政处罚、刑事处罚,未 涉及与经济纠
纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
5.收购人董事、监事、高级管理人员基本情况
(1) 董事基本情况
姓名 职务 身份证号码 国籍 长期居住

张世新 董事长
0507443
中国 贵州盘县
中国 贵州盘县
中国 山东邹城
中国 贵州盘县
中国 贵州盘县
其他国家和
地区的居留






郑 华 副董事长
0222781
杨家纯 副董事长
370825
尹 立 董事
林泽民 董事
0826441
1005441
周炳军 董事
辛 华 董事
谈 伟 董事
吴农历 董事
张立天 董事
时成忠 董事
姓名 职务
0107281
0930441
52059
52015
1103041
1215553
中国 贵州盘县
中国 贵州盘县
中国 贵州贵阳
中国 贵州贵阳
中国 山东邹城
中国 山东邹城






(2) 监事基本情况
身份证号码 国籍 长期居住地 其他国家和地
区的居留权
陈长春 监事会主席
0222551
尤国良 监事
李 涛 监事
肖慈发 监事
卢志广 监事
牛志胜 监事
赵 成 监事
姓名 职务
0202361
0505402
0604001
520
0702281
370825
中国 山东邹城
中国 贵州盘县
中国 贵州贵阳
中国 贵州六盘水
中国 贵州贵阳
中国 贵州盘县
中国 山东邹城







(3) 高级管理人员基本情况
身份证号码
0222781
国籍 长期居住地 其他国家和地
区的居留权
郑 华 总经理 中国
中国
中国
中国
中国
中国
贵州盘县
贵州盘县
贵州盘县
贵州盘县
贵州盘县
贵州盘县






尹 立 副总经理
0826441
周炳军 副总经理
0107281
林泽民 总经济师
1005441
孙秉儒 副总经理
0504441
孙朝芦 总工程师
1202673
上述董事、监事、高级管理人员最近5年之内没有受过行政处罚、刑事处罚或 者涉
及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
6.收购人持有、控制其他上市公司5%以上的发行在外股份的简要情况
截止本收购报告书签署之日,收购人未持有、控制其他上市公司5%以上的发行在
外的股份。




第三节 收购人持股情况
一、收购人持有上市公司的股份情况
截止本报告书签署之日,收购人未直接、间接持有盘江股 份,也不对盘江股份表决
权的行使产生影响。
二、盘江煤电收购上市公司股份的方式及内容
(一)收购方式
盘江煤电是通过国有股权行政划转而进行上市公司收购的。
(二)收购内容
1.股份划出方:盘江集团
2.股份划入方:盘江煤电
3.划转股份的数量:24,000万股
4.划转股份的比例:上市公司总股本的%
5.划转股份的性质:国有法人股
6.批准划转的日期:2003年10月20日
7.批准划转的机构:国务院国有资产监督管理委员会
8.批准划转的文号:国资产权函[2003]296号
9.尚须进一步批准的机构:本次股 份转让尚须获得中国证监会同意豁免盘江煤电
要约收购的批准


第四节 前六个月内买卖挂牌交易股份的情况
一、盘江煤电在提交报告之日前六个月内没有买卖盘江股份挂牌交易股份行为;
二、盘江煤电 的董事、监事、高级管理人员,以及上述人员的直系亲属在提交报告
之日前六个月内没有买卖盘江股份挂 牌交易股份行为;
三、盘江煤电的关联方在提交报告之日前六个月内没有买卖盘江股份挂牌交易股份
行为。










第五节 与上市公司之间的重大交易
盘江煤电及其董事、监事、高级管理人员在提交报 告之日前二十四个月内,未与下
列当事人发生以下交易:
一、与盘江股份、盘江股份的关联方 进行资产交易的合计金额高于3,000万元或者
高于盘江股份最近经审计的合并财务报表5%以上的交 易(前述交易按累计金额计算);
二、与盘江股份的董事、监事、高级管理人员进行的合计金额超过人民币5万元以
上的交易;
三、对拟更换的盘江股份董事、监事、高级管理人员进行补偿或者存在其他任何类
似安排;
四、对盘江股份有重大影响的其他正在签署或者谈判的合同、默契或者安排。






第六节 收购资金来源
本次上市公司收购属国有股权行政划转,未发生资金流动,因此,没有收购资金来
源问题。












第七节 后续计划
一、盘江煤电没有计划继续购买盘江股份的股份;
二、盘江煤电没有计划改变盘江股份的主营业务或者对盘江股份主营业务作出重大
调整;
三、盘江煤电没有计划对盘江股份的重大资产、负债进行处置或者采取类似的重大
决策; 四、盘江煤电没有计划改变盘江股份现任董事会或者高级管理人员的组成,盘江煤
电与其他股东之间 没有就董事、高级管理人员的任免存在任何合同或者默契;
五、盘江煤电没有计划对盘江股份的组织结构做出重大调整;
六、本次股份转让完成后不需对盘江股份的公司章程进行修改;
七、盘江煤电与其他股东之间 就盘江股份其他股份、资产、负债或者业务不存在任
何合同或者安排;
八、盘江煤电没有对盘江股份有重大影响的计划。





第八节 对上市公司的影响分析
一、本次收购完成后,盘江煤电与盘江股份 保持人员独立、资产完整、财务独立;
盘江股份具有独立经营能力,在采购、生产、销售、知识产权等方 面保持独立;
本次收购完成后,盘江煤电作为盘江集团生产经营活动的继承,与盘江股份之间持
续的关联交易关系,由同一母公司下两个子公司的关联交易,变更为母子公司之间的关
联交易,但未增 加新的持续关联交易内容。盘江煤电与盘江股份的关联交易主要体现在
盘江股份向盘江煤电购买原煤、电 及盘江煤电向盘江股份购买煤泥上,盘江煤电将努力
采取措施,以减少双方的关联交易行为。
二、本次收购完成后,盘江煤电与盘江股份存在同业竞争问题,但未增加新的同业
竞争问题。目前,盘江 煤电与盘江股份的同业竞争主要体现在盘江股份在建的火铺电厂
与盘江煤电子公司——盘江电力股份有限 公司,在发电业务方面可能的同业竞争,盘
江煤电将努力采取措施,以最大限度降低双方的发电业务领域 同业竞争。




第九节 收购人的财务资料
鉴于盘江煤电成立不足一年,根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第16号——上市公司 收购报告书》第四十一条的规定,现将盘江煤电的控股公司——
盘江集团的财务资料,披露如下:
一、盘江集团2000年、2001年、2002年财务报表
(一) 资产负债表
编制单位:盘江煤电(集团)有限责任公司 单位:元
项 目
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
期货保证金
应收补贴款
应收出口退税
存货
其中:原材料
产成品(库存商品)
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资
其中:长期股权投资
长期债权投资
合并价差
长期投资合计
固定资产原价
减:累计折旧
固定资产净值
减:固定资产减值准备
固定资产净额
固定资产清理
工程物资
行次
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
2000年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日
36,260,

108,321,


339,791,
58,055,
37,021,

24,466,

462,454,
99,697,
356,368,
756,



1,067,117,
46,401,
46,401,


46,401,
2,850,311,
849,333,
2,000,977,

2,000,977,


764,124,

128,180,


330,203,
59,853,
29,868,

43,

495,121,
100,247,
389,153,
527,



1,807,922,
66,401,
66,401,


66,401,
2,888,918,
898,045,
1,990,873,

1,990,873,

684,
558,770,

156,849,


268,479,
88,680,
19,498,



209,546,
87,873,
108,936,
629,



1,302,454,
65,164,
65,164,


65,164,
4,439,996,
1,765,052,
2,674,943,
349,
2,674,593,

9,162,
项 目
在建工程
待处理固定资产净损失
固定资产合计
无形资产
其中:土地使用权
递延资产(长期待摊费用)
其中:固定资产修理
固定资产改良支出
其他长期资产
其中:特准储备物资
无形及其他资产合计
递延税款借项
资 产 总 计
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付利润(股利)
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
其中:特准储备资金
长期负债合计
递延税项贷项
负 债 合 计
少数股东权益
实收资本(股本)
国家资本
集体资本
法人资本
其中:国有法人资本
集体法人资本
行次
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
2000年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日
29,664,

2,030,641,
363,

33,657,
5,130,
440,
1,159,

35,179,

3,179,340,
270,900,
22,729,
215,284,

24,198,
-18,342,
1,130,
29,492,
1,187,
233,144,




779,724,
1,285,865,


14,365,


1,300,231,

2,079,955,
37,866,
671,239,
671,239,




41,212,

2,032,770,
224,

28,202,

360,
6,731,

35,158,

3,942,252,
270,750,
19,560,
252,281,

41,120,
-26,388,

2,330,
967,
228,399,




789,021,
1,280,365,


21,788,


1,302,153,

2,091,175,
397,258,
671,239,
671,239,




656,296,

3,340,052,
475,184,
475,184,
91,350,

240,
3,855,

570,390,

5,278,062,
227,000,
20,350,
338,920,
35,646,
62,120,
-6,168,
200,
12,750,
267,
451,879,
300,



1,143,264,
1,989,984,


14,624,


2,004,608,

3,147,873,
444,949,
851,023,
851,023,




项 目
个人资本
外商资本
资本公积
盈余公积
其中:法定盈余公积
公益金
补充流动资本
未确认的投资损失(以“-”号填列)
未分配利润
外币报表折算差额
所 有 者 权 益 合 计

负 债 和 所 有 者 权 益 合 计
行次
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
2000年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日


294,234,
93,553,
91,551,
2,001,


2,491,

1,061,518,

3,179,340,


685,643,
100,234,
96,006,
4,228,


-3,298,

1,453,818,


735,316,
106,844,
100,145,
6,698,


-7,946,

1,685,238,

3,942,252, 5,278,062,
(二)利润及利润分配表
编制单位:盘江煤电(集团)有限责任公司 单位:元
项 目
一、主营业务收入
其中:出口产品(商品)销售收入
进口产品(商品)销售收入
减:折扣与折让
二、主营业务收入净额
减:(一)主营业务成本
其中:出口产品(商品)销
售成本
(二)主营业务税金及附加
(三)经营费用
(四)其他
加:(一)递延收益
(二)代购代销收入
(三)其他
三、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
加:其他业务利润(亏损以“-”号填
列)
减:(一)营业费用
(二)管理费用
(三)财务费用
(四)其他
四、营业利润(亏损以“-”号填列)
加:(一)投资收益(亏损以“-”号
填列)
(二)期货收益
(三)补贴收入


1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
2000年度
619,616,
96,861,


619,616,
426,831,
56,186,
7,844,
82,085,




102,854,
3,977,

94,862,
15,767,

-3,797,
3,000,

32,846,
2001年度
708,415,
35,080,


708,415,
516,228,
24,422,
8,687,
74,214,




109,284,
24,422,

83,325,
9,749,

40,631,
10,000,


2002年度
1,017,137,
144,409,


1,017,137,
699,248,
78,428,
11,861,
79,875,




226,152,
-5,185,

159,779,
5,998,

55,189,


3,000,
其中:补贴前亏损企业补贴
收入
(四)营业外收入
其中:处置固定资产净收益
非货币性交易收益
出售无形资产收益
罚款净收入
(五)其他
其中:用以前年度含量工资
结余弥补利润
减:(一)营业外支出
其中:处置固定资产净损失
债务重组损失
罚款支出
捐赠支出
(二)其他支出
其中:结转的含量工资包干
结余
加:以前年度损益调整
五、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
减:所得税
少数股东权益
加:未确认的投资损失(以“+”号填
列)
六、净利润(净亏损以“-”号填列)
加:(一)年初未分配利润
(二)盈余公积补亏
(三)其他调整因素
七、可供分配的利润
减:(一)单项留用的利润
(二)补充流动资本
(三)提取法定盈余公积
(四)提取法定公益金
(五)提取职工奖励及福利基金
(六)提取储备基金
(七)提取企业发展基金
(八)利润归还投资
(九)其他
八、可供投资者分配的利润
减:(一)应付优先股股利
(二)提取任意盈余公积
(三)应付普通股股利
(四)转作资本(股本)的普通股
股利
(五)其他
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63

953,






12,720,






19,857,
40,138,
24,456,
7,186,

8,495,



8,495,


4,003,
2,001,





2,491,






242,






14,921,
1,379,






35,953,
10,696,
24,365,

892,
2,491,


3,383,


4,454,
2,227,





-3,298,






349,
27,





20,416,
319,
-426,
52,




38,122,
12,092,
24,068,

1,961,
-3,298,


-1,336,


4,406,
2,203,





-7,946,





九、未分配利润
其中:应由以后年度税前利润弥补的
亏损(以“+”号填列)
64
65
2,491,

-3,298,

-7,946,

(三)现金流量表
编制单位:盘江煤电(集团)有限责任公司 单位:元
项 目
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务受到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量金额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产及其他长期
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购置固定资产、无形资产及其他长期
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
行次
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
2000年度

766,666,
104,273,
236,514,
1,107,454,
546,043,
132,490,
71,200,
172,706,
922,441,
185,012,

3,000,



3,000,
184,048,


184,048,
-181,048,


68,000,

68,000,
35,000,
12,764,

47,764,
20,235,

24,199,
2001年度

799,639,
14,489,
332,707,
1,146,837,
566,599,
320,050,
123,137,
64,520,
1,074,308,
72,528,






68,224,
10,000,
684,
78,908,
-78,908,

702,360,
158,000,
44,749,
905,109,
136,650,
21,540,
12,674,
170,865,
734,244,

727,864,
2002年度

999,286,
6,235,
486,573,
1,492,095,
805,371,
301,914,
179,457,
208,991,
1,495,736,
-3,640,






134,370,


134,370,
-134,370,


167,750,
11,612,
179,362,
229,820,
16,857,
28,
246,705,
-67,342,

-205,353,
二、盘江集团财务报表审计情况
(一)2000年财务报表审计情况
盘江集团2000年度财务报表已经天一会计师事务所有 限责任公司审计,经天一会
计师事务所有限责任公司同意,现将审计意见的主要内容引用如下:
经审计,我们发现
1、贵公司期末存货中的产成品,正如附注四5所说“由于存放地点分散, 加之堆
放不规则,本期期末未进行盘点”。我们亦未能获取相关的产成品结存资料。
2、贵公 司所属盘北洗煤厂固定资产未按规定计提相应的固定资产折旧(该部分固
定资产于2000年12月进行 账务处理)。
3、贵公司其他应收款和其他应付款期末余额较大,账务处理不规范。
我们认 为,除以上问题造成的影响外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《工
业企业会计制度》的有关规定 ,在重大方面反映了贵公司2000年12月31日的财务状
况及2000年度经营成果和现金流量情况 ,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
(二)2001年财务报表审计情况
盘江集团2 001年度财务报表已经天一会计师事务所有限责任公司审计,经天一会
计师事务所有限责任公司同意, 现将审计意见的主要内容引用如下:
经审计,我们发现
1、贵公司期末产成品34,万元,我们未取得有关盘点资料。
2、贵公司内部各单位往来应尽快清理规范。
3、贵公司补提以往年度集资利息、住房公积金共计688万元。
我们认为,除以上问题造成 的影响外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《工
业企业会计制度》的有关规定,在其他重大方面公 允地反映了贵公司2001年12月31
日的财务状况及2001年度经营成果和现金流量情况,会计处 理方法的选用遵循了一贯
性原则。
(三)2002年财务报表审计情况
盘江集团2 002年度财务报表已经天一会计师事务所有限责任公司审计,经天一会
计师事务所有限责任公司同意, 现将审计意见的主要内容引用如下:
经审计,我们发现
1、贵公司由于实施债转股等原因, 将国家开发银行追计的统借贷款93~98年期间
贷款部分利息5,587万元暂挂递延资产;盘北洗煤 厂付国家开发银行98年逾期贷款利
息万元和2000年4月1日至2002年6月30日的贷款利息2 ,948万元分别挂“其他应
收款——贷款利息”借方和“递延资产”。
2、贵公司火铺矿等 改扩建项目转资形成的固定资产,本年度依据董事会决议缓提
固定资产折旧。
我们认为,除以 上问题造成的影响外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《工
业企业会计制度》的有关规定,在所有 重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31
日的财务状况及2002年度经营成果和现金流量情 况,会计处理方法的选用遵循了一贯
性原则。
三、盘江集团2002年度会计报表附注
(一)公司简介
盘江煤电(集团)有限责任公司原系盘江矿务局。始建于1965年,隶属煤 炭工业
部,经营煤炭开采、发电、建材、汽修、机修等业务,主要产品有洗精煤、动力煤、电
力 、水泥等。2002年销售收入达101714万元,其中:商品煤收入95355万元(出口收
入14 441万元),是原国家512户重点企业。公司为独立核算单位,本年度评为省有突
出贡献的企业,下 属24家内部独立核算单位及两个子公司,公司统一对外结算。
(二)公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:《工业企业会计制度》
2、会计年度:公历1月1日至12月31日
3、记账本位币:人民币
4、记账基础和计价原则:以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则
5、现金等价物确定标准:
持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的短期投资
确定为现金等价物
6、坏账核算方法:备抵法,母公司按年末应收账款余额的 3‰计提,精煤公司按账
龄分类计提。
坏账确认标准:债务人破产或死亡,以其破产财产或遗 产依法清偿后仍不能收回的
应收款项,作为坏账核销。
7、存货核算方法
存货分类:原材料、材料成本差异、在产品、产成品
存货计价:
(1)
(2)
材料日常核算按计划成本计价,按月结转材料实际成本与计划成本差异;
产成品入库以实际成本计价,销售成本按后进先出法结转。
8、长期投资核算方法
长期股权投资:投资时按实际支付的价款或确定的价值记账。公司对被投资单位的
投资占该单位有表决权 资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上但对其不具有重大影
响,采用成本法核算;被投资单位 宣告分配的利润或现金股利确认为当期投资收益。公
司对被投资单位的投资占该单位由表决权资本总额2 0%或20%以上,或虽投资不足20%
但对其有重大影响,采用权益法核算;按应享有或应分担被投资 单位当期实现的净利润
或发生的净亏损的份额,确认为当期投资收益。
9、固定资产核算方法
固定资产按实际成本计价,采用直线法计提折旧,各类资产的使用年限及预计残值
率如下表:
固定资产类别
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
其他
10-8
12-8
12-8
使用年限
40-25
15-12
预计残值率(%)
3
3
3
3
3
10、在建工程核算办法
在建工程完工交付使用时,按工程的实际 成本计价;在建工程在交付使用前发生的
利息支出计入在建工程成本。
11、无形资产计价和摊销方法:以实际成本计价,五年摊销。
12、开办费和长期待摊费用摊销方法:按工业企业财务制度均摊。
13、收入确认原则 < br>商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;企业既没有保留
通常与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经
济利益能够流入企业;相关的收入 和成本能够可靠计量。
14、所得税会计处理方法:应付税款法
15、合并报表的编制方法
根据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》等,将母公司拥有其
过半数以 上权益性资本的子公司以及虽不拥有其过半数以上权益性资本、但能对其经营
活动实施控制的子公司,确 定为合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司和纳
入合并范围的子公司的会计报表以及其他相关 资料为依据,合并各项目数额编制而成,
以上公司之间重大交易及资金往来均已抵销。
(三)税项
税 项
所 得 税
增 值 税
营 业 税
税 率(%)
33
13
3
税负减免情况:出口煤按13%免抵退税。所得税33%征后,18%返还精煤公司
(四)会计报表科目注释
1、货币资金(单位:万元)
项 目
现金
银行存款
其他货币资金
合 计
年 初 数
15
76397

76412
期 末 数
12
55865

55877
2、应收票据(单位:万元)
项 目
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合 计
1000
12818
年 初 数
11818
期 末 数
8690
6995
15685
3、应收账款
账 龄
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合 计
年 初 数
金额(万元)
10423
22064
275
258
33020



100
比例(%)

期 末 数
金额(万元)
1047
25801


26848
比例(%)




100
4、预付账款
账 龄
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合 计
年 初 数
金额(万元)
2987



2987



100
比例(%)
100
期 末 数
金额(万元)
1950



1950
比例(%)
100



100
5、其他应收款
账 龄
1年以内
年 初 数
金额(万元)
5986
比例(%)
100
期 末 数
金额(万元)
8496
比例(%)
100
1-2年
2-3年
3年以上
合 计



5986



100



8496



100
6、存货
类 别
库存材料
在产品及自制半成品
库存产成品
材料成本差异
合 计
年 初 数
金额(万元)
10157
86
39401
-132
49512




跌价准备

期 末 数
金额(万元)
9171
731
11435
-384
20953
跌价准备





7、长期投资明细
被 投 资 单 位
黔联公司
桂林洋疗养院
土矿运输队
中煤信托公司
华创证券公司
万盛基业
合 计
100
400
16
4000
1000
1000
6516
期末投资金额(万元)
8、固定资产及累计折旧(单位:万元)
项 目
固定资产原值
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
其他
合 计
累计折旧
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
其他
合 计
固定资产净值
期初数

149943
124282
8559
6107
288891

45648
38427
3811
1918
89804
199087
本期增加

144500
44160
2433
2567
193660

63782
19887
696
4130
88495
110340
本期减少

18104
17312
977
2158
38551

356
101
332
1005
1794
36757
期末数

276339
151130
10015
6516
444000

109074
58213
4175
5043
176505
267495
9、在建工程(单位:万元)
工程名称
维简工程
基建工程
合 计
期初数
4121

4121
本期增加
13747
62104
75851
本期转入固定资产
13969

13969
期末数
3899
62104
66003
10、应交税金(单位:万元)
税 种
增值税
营业税
城建税
资源税
所得税
其他
合 计
560
年初数
25
-50
-17
-288
4
234
期末数
797
43
52
40
342

1274
11、资本公积(单位:万元)
项 目
93年前专用基金转入
维简费形成国家资产转入
资产评估增值
所得税返回
股票溢价
合 计
期初数
4606
5775
14813
4062
39308
68564
本期增加

195
4772


4967
期末数
4606
5970
19585
4062
39308
73531
12、财务费用(单位:万元)
项 目
利息支出
减:利息收入
其他
合 计
上年数
1604
37
10
1577
本年数
1745
1135
10
600
13、其他业务利润(单位:万元)
项 目
工程及劳务
其他
合 计
本 年 数
收入
3660
11053
14713
成本
3351
11836
15121
利润
263
-783
-518
14、补贴收入(单位:万元)
项 目
财政亏损补贴
0
上年数
300
本年数
15、营业外支出(单位:万元)
项 目
学校经费
处理国家财产损失
其他
合 计
上年数
1233
149
110
1492
本年数
1788
44
210
2042
四、会计政策的一致性及会计调整
盘江集团2000年度、2001年度、2002年度会计 报表编制采用的会计政策保持一致,
无需对各年的会计报表进行调整。















第十节 其他重大事项
盘江煤电没有应当披露为避免对本报告内容产生误解而必须披露的其他信息。













第十一节 备查文件
一、盘江煤电的工商营业执照
二、盘江煤电的董事、监事、高级管理人员的名单及其身份证明
三、盘江集团2000年财务会计报告
四、盘江集团2001年财务会计报告
五、盘江集团2002年财务会计报告
六、国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[20 03]296号文件《关于贵州盘江
精煤股份有限公司国有股划转有关问题的批复》
七、证券登记结算公司就二级市场交易情况出具的证明文件
八、盘江煤电就本次股份转让应履行的义务所做出的承诺
九、天一会计师事务所同意函
上述备查文件的备置地点:
1. 盘江煤电:贵州省盘县红果干沟桥
2. 盘江股份:贵州省盘县红果干沟桥
3. 上海证券交易所:
本报告书的披露网站:第十二节 声 明
“本人(以及本人所代表的机构)承诺本报告及其摘要不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
贵州盘江煤电有限责任公司
法定代表人:
签署日期:2003年11月 日

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