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股票融券长安汽车股份有限公司利润表的分析

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来源:http://www.ycssp0359.com/gupiao
日期:2020-10-16 05:55

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2020年10月16日发(作者:钱善庆)






长安汽车股份有限公司利润表分析







一 公司简介
长安汽车的前身可追溯到1862年李鸿章在上海淞江创建的上海
洋炮 局,曾开创了中国近代工业的先河。20世纪70年代末80年代
初,公司 积极响应国家军转民的号召 ,正式进入汽车产业领域,逐
步发展壮大.1984年,中国第一辆微车在长安下线。1996年从原母
公司独立,成立了重庆长安汽车股份有限公司,1997年,在深圳证
券交易所上市,是一家集 汽车开发、制造、销售于一体的汽车公司,
目前拥有2家上市公司(长安和江铃)、4支股票。
长安汽车始终坚持“科技创新,关爱永恒”的核心价值,以“美
誉天下,创造价值”为品牌理念 ,致力于 用科技创新引领汽车文明,
努力为客户提供令人惊喜和感动的产品和服务。经过多年发展和不 懈
努力,现已形成微车、轿车、客车、卡车、SUV、MPV等低中高档、
宽系列、多品种的产 品谱系,拥有排量从0.8L到2.5L的发动机平台。
2009年,长安汽车自主品牌排名世界第13 位、中国第一,成为中国
汽车行业最具价值品牌之一。
长安汽车始终坚持战略前瞻 ,着眼长远,大力发展节能与新能源
汽车。中国第一台氢内燃机在长安成功点火;中国第一辆产业化混合
动力轿车杰勋下线并上市;成为国务院机关事务局唯一示范运行车;
2009年,长安纯电动汽 车奔奔mini下线……在新能源汽车的研发、
产业化、示范运行方面,已走在全国前列。
站在新起点的长安汽车,以“引领汽车文明,造福人类生活”为
使命,以“打造世界一流汽车企业”为愿 景.志存高远,开拓创新,
全力向“公正、透明、诚信”的世界一流企业坚实迈进。

二 项目分析
㈠ 收入项目分析
2011年与2010年相比较营业收入下降了6 ,974,606,693.18元,
公允价值变动收益由4,563,744.00元下降到1,52 5,799.63元下降了
3,037,944.37元,投资收益上涨了68,669,374.91 元,营业外收入
减少了5,818,607.04元,企业收入的稳定性和有效性结构较好。
㈡ 费用类分析
2011年与2010年相比较营业成本降低了5,043,747,918 .21元,
营业税金及附加减少148,772,395.58元,销售费用减少了
1,134 ,016,054.45元而管理费用和财务费用分别增长了
733,091,190.69元和129 ,428,220.61元,资产减值损失增长了
42,007,504.53元,所得税费用增长了8 ,410,465.62元,营业外支
出减少了5,818,607.04元。管理费用的增加主要是技 术研究发费用
的增加,销售费用中运输费用占了很大比重。
㈢ 利润类分析
和20 10年相比2011年营业利润,利润总额和净利润都下降了,
其中营业利润下降了1,228,109 ,369.01元,利润总额减少了
1,050,558,051.47元,净利润下降了1,088, 112,103.45元。
因报告期内汽车销量下降,毛利降低,公司销售费用、营业利润、
利润总额和归属于母公司的净利润均同比大幅减少。报告期内,管理
费用增加主要是技术研究费同比增加 4.9亿元;财务费用同比减少主
要是年初增发股票募集资金,因而利息收入增加所致;营业外收入同< br>比增加主要是收取政府补贴收入增加所致。
㈣ 利润表的附注
43 营业收入

主营业务收入
其他业务收入
营业收入
营业成本
25,712,642,847.00
839,203,701.17
26,551,846,548.17
22,626,040,612.10
32,279,825,907.52
1,246,627,333.83
33,526,453,241.35
27,669,788,530.31
(2)
主营业务的分产品信息如下

产品名称
营业收入
销售商品
外协加工
合计
2011年
营业成本
25,272,307,006.7
9
440,335,840.21
25,712,642,847.0
0
营业收入
21,367,624,234.8
7
431,428,173.93
21,799,052,408.8
0
2010年(已重述)
营业成本
26,011,822,090.1
1
631,517,648.13
26,643,339,738.2
4
31,626,161,674.2
8
653,664,233.24
32,279,825,907.5
2
44、营业税金及附加
项目
营业税
消费税
城市维护建设税
教育费附加
其他
2011年
12,332,706.54
439,771,161.26
56,366,147.22
29,145,724.18
117,902.51
2010年(已重述)
2,681,955.35
526,507,854.14
104,479,282.31
52,810,277.10
26,668.39
计缴标准
详见附注三、税项
详见附注三、税项
详见附注三、税项
详见附注三、税项
详见附注三、税项
合计 537,733,641.71 686,506,037.29
45、销售费用:
项目
工资及福利费
促销费
运输费
差旅费
包装费
办公费
销售服务费
折扣折让费
其他
合计
2011年
191,287,166.72
416,904,026.52
1,109,251,650.58
62,355,707.68
15,094,368.74
9,191,136.85
461,889,234.96
(183,369,980.29)
59,722,527.91
2,142,325,839.67
2010年(已重述)
175,906,212.49
538,268,322.39
1,257,243,602.62
35,074,492.35
24,767,524.95
21,125,906.35
579,464,515.46
593,244,199.09
51,247,118.42
3,276,341,894.12
46、管理费用
项目
工资及福利费
技术研究费
办公费
折旧及摊销
综合服务费
税费
交通费
差旅费
业务招待费
其他
合计
2011年
549,930,516.69
1,189,081,455.54
136,595,409.43
203,150,500.05
53,636,006.75
76,561,918.36
22,796,678.26
28,198,252.73
34,699,877.54
37,998,698.02
2,332,649,313.37
2010年(已重述)
361,424,867.75
698,536,827.33
184,328,791.35
143,924,741.35
69,667,919.68
57,484,737.27
15,005,584.25
19,856,097.65
29,724,344.78
19,604,211.27
1,599,558,122.68
47、财务费用
项目
利息支出
减:利息收入
利息资本化金额
汇兑损益
其他
合计
2011年
10,328,427.26
201,666,132.61
-
(830,490.34)
8,134,257.89
(184,033,937.80)
2010年(已重述)
31,553,850.50
86,384,201.86
12,780,942.27
6,196,230.33
6,809,346.11
(54,605,717.19)
48、资产减值损失
项目
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
2011年
3,603,923.96
39,808,929.16
4,722,548.96
2010年(已重述)
3,003,541.99
(8,822,042.62)
11,946,398.18
合计 48,135,402.08 6,127,897.55
49、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源
交易性金融资产
合计
2011年
1,525,799.63
1,525,799.63
2010年(已重述)
4,563,744.00
4,563,744.00


三 结构分析
长安汽车横向结构百分比利润表

单位:元

增减百分比%

-20.80%

-18.23%

-21.67%

-34.61%

45.83%

237.02%

685.51%

-66.57%

4.20%

6.81%

-62.00%

247.51%

-11.40%

-31.23%

2011年

26,551,846,5
营业收入

48.17

22,626,040,6
减: 营业成本

12.10

营业税金及附537,733,641.


71

2,142,325,83
销售费用

9.67

2,332,649,31
管理费用

3.37

184,033,937.
财务费用

80

48,135,402.0
资产减值损失

8

加: 公允价值
1,525,799.63

变动收益

1,702,230,33
投资收益

1.45

其中:对联营
1,675,543,75
企业和合营企
3.93

业的投资收益

752,751,808.
营业利润

12

加: 营业外收241,116,101.


94

减: 营业外支45,236,337.9


3

其中:非流动26,004,571.2
资产处置损失

3


2010年

33,526,453,2
41.35

27,669,788,5
30.31

686,506,037.
29

3,276,341,89
4.12

1,599,558,12
2.68

54,605,717.1
9

增减值

-6,974,606,6
93.18

-5,043,747,9
18.21

-148,772,395
.58

-1,134,016,0
54.45

733,091,190.
69

129,428,220.
61

42,007,504.5
6,127,897.55

3

-3,037,944.3
4,563,744.00

7

1,633,560,9568,669,374.9
6.54

1

1,568,729,94
6.48

1,980,861,17
7.13

69,383,391.4
4

51,054,944.9
7

37,811,514.2
1

106,813,807.
45

-1,228,109,3
69.01

171,732,710.
50

-5,818,607.0
4

-11,806,942.
98

948,631,572.
13

减: 所得税费22,982,258.8


0

925,649,313.
净利润

33

其中:同一控
制下企业合并12,050,340.9
中被合并方合2

并前净利润

归属于母公司967,940,639.
股东的净利润

48

42,291,326.1
少数股东损益

5

每股收益:

0

基本每股收益

0.2

稀释每股收益

不适用

58,678,193.3
其他综合收益

1

866,971,120.
综合收益总额

02

其中: 归属于
909,262,446.
母公司股东的
17

综合收益总额

归属于少数股
42,291,326.1
东的综合收益
5


总额
利润总额


1,999,189,62
3.60

14,571,793.1
8

2,013,761,41
6.78

27,661,628.3
0

2,035,000,73
7.81

21,239,321.0
3

0

0.46

不适用

62,284,514.9
9

1,951,476,90
1.79

1,972,716,22
2.82

21,239,321.0
3

-1,050,558,0
51.47

-52.55%

8,410,465.62

57.72%

-1,088,112,1
03.45

-15,611,287.
38

-1,067,060,0
98.33

21,052,005.1
2

0.00

-0.26

0.00

-3,606,321.6
8

-1,084,505,7
81.77

-1,063,453,7
76.65

21,052,005.1
2

-54.03%

-56.44%

-52.44%

99.12%

0
-56.52%

0
-5.79%

-55.57%

-53.91%

99.12%

与2010年相比2011年营业收入降低了20.80%,营业成本和营
业税金及附加也降低了18 .23%和21.67%。三项费用中用于销售的费
用减少了34.61%,而管理费用和财务费用分别 增长了45.83%和
237.02%。资产减值损失增长了685.51%,公允价值变动收益减少了
66.57%。营业利润减少了62.00%,而营业外收入增加了247.51%利润
总额减 少了52.55%,所得税费用增加了57.72%,净利润降低了
54.03%。
四 企业盈利能力分析

⒈与销售有关的盈利能力分析
①销售净利润率
销售净利润率=净利润销售收入净额*100%
2010年的销售净利润率= 2,013,761,416.78
32,279,825,907.52*100%=6.24%
2011年的销售净利润 率
=925,649,313.3325,712,642,847.00*100%=3.60%
2011年的销售净利润率比2010年降低了,说明企业的资本密集程
度2011年相对 于2010年降低了。
⒉与投资有关的盈利能力分析
净资产收益率=2净利润(期初所有者权益+期末所有者权益)*100%
2011年净资产 收益率=2*925,649,313.33
(5,671,816,455.58+5,238,24 0,172.61)*100%=16.97%
⒊与费用有关的盈利能力分析
①营业成本比率
营业成本比率=营业成本营业收入*100%
2010年 营业成本比率
=27,669,788,530.3133,526,453,241.35*100% =82.53%
2011年营业成本比率
=22,626,040,612.1026,55 1,846,548.17*100%=85.21%
2011年的营业成本比率与2010年相比浮动幅度较小,说明营业成
本比率比较稳定。
②营业成本费用利润率
营业成本费用利润率=营业利润(营业成本+管理费用+销售费用+
财务费用)*100%
2 010年营业成本费用利润率=1,980,861,177
(27,669,788,530.31+ 3,276,341,894.12+1,599,558,122.68+54,6
05,717.19) *100%=6.08%
2011年营业成本费用利润率=752 ,751,808.12
(22,626,040,612.10+2,142,325,839.67 +2,332,649,313.37+184
,033,937.80)*100%=2.76% < br>与2010年相比2011年的营业成本利润率有所下降,说明企业的成
本费用消耗实现的利润降 低了。
⒋企业营运能力分析
①流动资产营运能力分析
现金周转率=2销售收入净额(期初现金+期末现金)
2011年现金周转率=2*25,712,6 42,847.00
(4,495,780,128.76+4,871,199,806.77)=5 .49006
企业的现金周转率较高,说明企业的运行能力较好。
②全部资产营运能力分析
全部资产收入率=2(营业收入+公允价值变动损益+投资收益)(年
初总资产+年末
总资产)*100%
2011年全部资产收入率=2*(26,551,846,548.17+ 1,525,799.63+ < br>1,702,230,331.45)(30,992,159,735.89+36,532,118, 115.54)
*100%=154.69%

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