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广东海印集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告

作者:admin
来源:http://www.ycssp0359.com/gupiao
日期:2020-10-25 20:47

长和实业股票-香港股票2312股价是多少

2020年10月25日发(作者:吉底俱)



广东海印集团股份有限公司
2018年度财务报表分析报告


本报告以上市公司2016-2018年度财务报表数据为分析基础
包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析
财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析

This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.
Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statement and owner's equity statement
Financial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.






目录
CONTENTS

1

财务报表数据

1.1

资产负债表 ......................................... 1

1.2

利润表 .................................................. 2

1.3

现金流量表 ......................................... 3

1.4

所有者权益变动表 ............................. 4

2

会计报表分析

2.1

资产负债表分析 ................................. 5

2.1.1

水平趋势分析 ......................... 5

2.1.2

垂直结构分析 ......................... 6

2.2

利润表分析 ......................................... 8

2.2.1

水平趋势分析 ......................... 8

2.2.2

垂直结构分析 ......................... 9

2.3

现金流量表分析 ................................. 9

2.3.1

水平趋势分析 ......................... 9

2.3.2

垂直结构分析 ...................... 10

2.4

所有者权益变动表分析 ................. 11

2.4.1

水平趋势分析 ...................... 11

2.4.2

垂直结构分析 ...................... 12

3

财务指标分析

3.1

偿债能力分析 .................................. 12

3.1.1

短期偿债能力分析 .............. 12

3.1.2

长期偿债能力分析 .............. 13

3.2

营运能力分析 .................................. 13

3.2.1

流动资产周转分析 .............. 13

3.2.2

固定资产周转分析 .............. 14

3.2.3

总资产周转分析 .................. 14

3.3

盈利能力分析 .................................. 14

3.3.1

资产经营盈利能力分析 ...... 14

3.3.2

资本经营盈利能力分析 ...... 14

3.3.3

商品经营盈利能力分析 ...... 14

3.3.4

盈利质量分析 ...................... 15

3.4

发展能力分析 .................................. 15

3.4.1

资产资本成长分析 .............. 15

3.4.2

营业收益成长分析 .............. 15

3.4.3

每股净资产分析 .................. 15

4

杜邦分析

4.1

杜邦分析表 ...................................... 16



4.2

杜邦分析图 ...................................... 16

1 Financial Statement Data

Blance Sheets .............................................. 1

Income Sheets ............................................ 2

Cash Flow Sheets ....................................... 3

Changes in Owner's Equity Sheets ...... 4

2 Analysis of Accounting Statements

Analysis of Blance Sheets........................ 5

Horizontal analysis ............................ 5

Vertical Analysis ................................. 6

Analysis of Income Sheets ...................... 8

Horizontal analysis ............................ 8

Vertical Analysis ................................. 9

Analysis of Cash Flow Sheets................. 9

Horizontal analysis ............................ 9

Vertical Analysis .............................. 10

Analysis of Owner's Equity Sheets .... 11

Horizontal analysis ......................... 11

Vertical Analysis .............................. 12

3 Financial Index Analysis

Analysis of Solvency .............................. 12

Short-term Solvency...................... 12

Long-term Solvency ...................... 13

Analysis of Operating Capability ....... 13

Current Assets ................................. 13

Fixed Assets ...................................... 14

Total Assets ...................................... 14

Analysis of Profitability ......................... 14

Profitability of Assets .................... 14

Profitability of Capital ................... 14

Profitability of Goods .................... 14

Profit Quality .................................... 15

Analysis of Growth Ability ................... 15

Capital Asset Growth ..................... 15

Income Growth................................ 15

Net Assets per Share ..................... 15


4 Du Pont Analysis

DuPont Analysis Table .......................... 16

DuPont Analysis Chart .......................... 16




1 财务报表数据
1.1 资产负债表
表格 1 2016-2018年度 资产负债表
Table 1 Balance Sheets for 2016-2018
项目(万元)
货币资金
应收票据净额
应收账款净额
预付款项净额
应收利息净额
其他应收款净额
存货净额
其他流动资产
流动资产合计
发放贷款及垫款净额
可供出售金融资产净额
长期应收款净额
长期股权投资净额
投资性房地产净额
固定资产净额
在建工程净额
无形资产净额
商誉净额
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
2016年
209,316.45
-
14,397.31
12,344.91
1,010.69
33,794.23
307,829.34
2,712.08
581,405.00
40,294.84
39,210.00
2,464.05
12,191.63
110,372.95
12,673.32
54,272.78
1,879.88
72,641.16
36,019.02
1,193.39
52,780.01
435,993.03
1,017,398.06
81,450.00
-
8,395.58
5,703.65
539.83
5,578.34
2017年
228,075.33
24,500.00
37,914.01
11,246.08
2,691.41
41,686.74
341,485.59
4,473.14
692,072.31
50,982.88
39,393.59
3,385.30
27,423.89
141,534.48
11,124.44
38,382.82
1,834.75
68,483.90
63,163.58
1,868.34
56,078.40
503,656.38
1,195,728.63
87,745.00
-
16,192.35
4,880.79
533.11
10,857.35
2018年
116,431.15
-
38,621.26
9,750.63
-
52,082.26
391,902.00
16,727.39
625,514.69
76,096.17
39,393.59
3,141.42
45,478.77
151,863.55
8,842.02
16,485.34
2,059.28
45,366.76
94,570.41
1,777.03
40,056.02
525,130.38
1,150,645.00
104,895.00
19,589.13
-
3,413.87
267.89
9,736.77
1

应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期应付款
长期负债合计
递延所得税负债
递延收益-非流动负债
非流动负债合计
负债合计
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积
其中:库存股
盈余公积
未分配利润
其他综合收益
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
负债与所有者权益总计

2,169.07
1.61
30,767.91
94,075.00
228,681.00
296,818.75
93,166.52
59,666.67
449,651.94
-
13,469.61
463,121.56
691,802.56
224,986.64
20,582.53
1.52
-
12,553.94
47,985.64
575.56
306,685.84
18,909.67
325,595.50
1,017,398.06
2,981.21
1.61
55,753.53
202,575.00
381,519.94
219,802.75
157,979.38
54,666.67
432,448.78
-
13,273.55
445,722.34
827,242.31
224,987.59
20,581.61
1,799.68
-
13,725.04
81,488.59
575.56
343,158.06
25,328.32
368,486.41
1,195,728.63
-
-
40,861.91
82,165.78
260,930.36
344,089.00
163,607.92
33.11
507,730.03
294.87
17,446.61
525,471.50
786,401.88
224,988.00
20,581.23
848.50
17,410.74
16,314.10
97,545.61
575.56
343,442.28
20,800.92
364,243.19
1,150,645.00
1.2 利润表
表格 2 2016-2018年度 利润表
Table 2 Income Sheets for 2016-2018
项目(万元)
营业总收入
营业收入
营业总成本
营业成本
营业税金及附加
销售费用
2016年
199,371.16
199,371.16
174,034.17
121,964.12
6,313.96
13,296.50
2017年
256,122.84
256,122.84
222,407.70
157,410.52
7,495.64
12,282.19
2018年
250,698.56
250,698.56
225,744.80
154,048.23
8,215.87
9,386.40
2

管理费用
财务费用
资产减值损失
投资收益
其中:对联营和合营企业的投资收益
汇兑收益
其他业务利润
营业利润
营业外收入
营业外支出
利润总额
所得税费用
净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
基本每股收益
稀释每股收益
综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
归属少数股东的综合收益

19,873.87
10,708.28
1,877.45
6,677.20
1,794.53
-
-
32,014.18
3,501.15
127.56
35,387.77
11,041.39
24,346.38
20,634.72
3,711.66
0.00
0.00
24,133.47
20,421.81
3,711.66
24,953.29
16,812.80
3,453.26
5,071.83
1,851.81
-
2,788.91
41,575.89
451.98
350.82
41,677.05
12,169.39
29,507.67
23,002.66
6,505.00
0.00
0.00
29,507.67
23,002.66
6,505.00
28,809.11
23,934.49
1,350.69
3,144.67
1,318.85
-505.93
5,666.37
33,258.88
1,448.10
1,952.20
32,754.78
14,638.44
18,116.34
13,770.95
4,345.38
0.00
0.00
18,116.34
13,770.95
4,345.38
1.3 现金流量表
表格 3 2016-2018年度 现金流量表
Table 3 Cash Flow Sheets for 2016-2018
项目(万元)
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置长期资产收回的现金净额
2016年
207,954.28
57,682.61
121,206.23
20,058.85
24,370.63
49,289.48
50,711.71
-
3,950.80
19.11
2017年
262,835.75
24,341.32
148,718.80
21,355.08
26,260.73
48,552.64
42,289.82
212.67
3,132.41
3.56
2018年
264,601.78
45,954.35
129,982.88
21,955.86
37,347.08
70,301.34
50,968.95
42.10
3,476.50
119.02
3

处置其他营业单位收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
购建长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
吸收投资收到的现金
吸收权益性投资收到的现金
其中:子公司吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金
分配股利.利润或利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
期末现金及现金等价物余额

-
43,814.41
64,549.59
34,998.78
24,135.40
38,100.00
-113,999.46
111,118.89
2,030.00
2,030.00
109,088.89
264,950.00
11,000.00
100,750.00
31,868.43
-
66,166.66
188,283.80
124,996.04
84,320.41
209,316.45
24,593.96
68,703.33
51,275.50
4,714.34
31,051.00
93,543.00
-83,937.91
62,355.00
3,000.00
3,000.00
59,355.00
180,374.00
90,300.00
158,134.59
30,639.10
1,673.54
84,050.00
60,205.31
18,557.22
209,316.45
227,873.67
6,016.17
30,905.13
67,087.98
-
10,969.05
34,382.00
-71,880.11
1,404.00
1,404.00
1,404.00
-
474,945.00
-
473,615.00
38,840.63
1,952.16
54,661.37
-90,768.00
-111,679.16
227,873.67
116,194.52
1.4 所有者权益变动表
表格 4 2016-2018年度 所有者权益变动表
Table 4 Changes in Owner's Equity Sheets For 2016-2018
项目(万元)
上期期末余额
本期期初余额
本期增减变动金额
综合收益总额
所有者投入和减少资本
所有者投入资本
其他权益持有者投入资本
和投资相关的其他项目
利润分配
2016年
290,163.75
290,163.75
35,431.77
30,794.87
6,651.54
6,649.68
1.87
-
-2,014.64
2017年
325,595.50
325,595.50
42,890.88
29,507.67
5,149.88
5,145.57
4.30
-
-7,481.67
2018年
368,486.41
368,486.41
-4,243.21
18,116.34
-16,004.91
1,404.00
1.83
-17,410.74
1,952.16
4

对股东的分配
利润分配的其他项目
其他
期末余额

-2,014.64
-
-
325,595.50
-3,923.30
-3,558.38
15,715.01
368,486.41
1,952.16
-
-8,306.79
364,243.19
2 会计报表分析
2.1 资产负债表分析
2.1.1 水平趋势分析
表格 5 2018年度 水平分析
Table 5 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元)
货币资金
应收票据净额
应收账款净额
预付款项净额
应收利息净额
其他应收款净额
存货净额
其他流动资产
流动资产合计
发放贷款及垫款净额
可供出售金融资产净额
长期应收款净额
长期股权投资净额
投资性房地产净额
固定资产净额
在建工程净额
无形资产净额
商誉净额
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
2017年
228,075.33
24,500.00
37,914.01
11,246.08
2,691.41
41,686.74
341,485.59
4,473.14
692,072.31
50,982.88
39,393.59
3,385.30
27,423.89
141,534.48
11,124.44
38,382.82
1,834.75
68,483.90
63,163.58
1,868.34
56,078.40
503,656.38
1,195,728.63
87,745.00
-
16,192.35
4,880.79
533.11
10,857.35
2018年
116,431.15
-
38,621.26
9,750.63
-
52,082.26
391,902.00
16,727.39
625,514.69
76,096.17
39,393.59
3,141.42
45,478.77
151,863.55
8,842.02
16,485.34
2,059.28
45,366.76
94,570.41
1,777.03
40,056.02
525,130.38
1,150,645.00
104,895.00
19,589.13
-
3,413.87
267.89
9,736.77
变动额
-111,644.18
-24,500.00
707.25
-1,495.45
-2,691.41
10,395.52
50,416.41
12,254.25
-66,557.63
25,113.29
-
-243.88
18,054.88
10,329.06
-2,282.42
-21,897.48
224.53
-23,117.14
31,406.83
-91.31
-16,022.38
21,474.00
-45,083.63
17,150.00
19,589.13
-16,192.35
-1,466.92
-265.22
-1,120.58
变动比
-48.95%
-100.00%
1.87%
-13.30%
-100.00%
24.94%
14.76%
273.95%
-9.62%
49.26%
0.00%
-7.20%
65.84%
7.30%
-20.52%
-57.05%
12.24%
-33.76%
49.72%
-4.89%
-28.57%
4.26%
-3.77%
19.55%
0.00%
-100.00%
-30.05%
-49.75%
-10.32%
影响总资产
-9.34%
-2.05%
0.06%
-0.13%
-0.23%
0.87%
4.22%
1.02%
-5.57%
2.10%
0.00%
-0.02%
1.51%
0.86%
-0.19%
-1.83%
0.02%
-1.93%
2.63%
-0.01%
-1.34%
1.80%
-3.77%
1.43%
1.64%
-1.35%
-0.12%
-0.02%
-0.09%
5

应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期应付款
长期负债合计
递延所得税负债
递延收益-非流动负债
非流动负债合计
负债合计
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积
其中:库存股
盈余公积
未分配利润
其他综合收益
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
负债与所有者权益总计
2,981.21
1.61
55,753.53
202,575.00
381,519.94
219,802.75
157,979.38
54,666.67
432,448.78
-
13,273.55
445,722.34
827,242.31
224,987.59
20,581.61
1,799.68
-
13,725.04
81,488.59
575.56
343,158.06
25,328.32
368,486.41
1,195,728.63
-
-
40,861.91
82,165.78
260,930.36
344,089.00
163,607.92
33.11
507,730.03
294.87
17,446.61
525,471.50
786,401.88
224,988.00
20,581.23
848.50
17,410.74
16,314.10
97,545.61
575.56
343,442.28
20,800.92
364,243.19
1,150,645.00
-2,981.21
-1.61
-14,891.62
-120,409.22
-120,589.58
124,286.25
5,628.55
-54,633.56
75,281.25
294.87
4,173.06
79,749.16
-40,840.44
0.41
-0.38
-951.17
17,410.74
2,589.06
16,057.02
-
284.22
-4,527.40
-4,243.22
-45,083.63
-100.00%
-100.00%
-26.71%
-59.44%
-31.61%
56.54%
3.56%
-99.94%
17.41%
0.00%
31.44%
17.89%
-4.94%
0.00%
0.00%
-52.85%
0.00%
18.86%
19.70%
0.00%
0.08%
-17.87%
-1.15%
-3.77%
-0.25%
0.00%
-1.25%
-10.07%
-10.09%
10.39%
0.47%
-4.57%
6.30%
0.02%
0.35%
6.67%
-3.42%
0.00%
0.00%
-0.08%
1.46%
0.22%
1.34%
0.00%
0.02%
-0.38%
-0.35%
-3.77%

2.1.2 垂直结构分析
表格 6 2018年度 垂直分析
Table 6 Vertical Analysis In 2018
项目(万元)
货币资金
应收票据净额
应收账款净额
预付款项净额
应收利息净额
其他应收款净额
存货净额
其他流动资产
流动资产合计
发放贷款及垫款净额
可供出售金融资产净额
2017年
19.07
2.05
3.17
0.94
0.23
3.49
28.56
0.37
57.88
4.26
3.29
2018年
10.12
-
3.36
0.85
-
4.53
34.06
1.45
54.36
6.61
3.42
变动额
-8.96
-2.05
0.19
-0.09
-0.23
1.04
5.50
1.08
-3.52
2.35
0.13
变动比
-46.95%
-100.00%
5.86%
-9.90%
-100.00%
29.83%
19.26%
288.60%
-6.08%
55.11%
3.92%
6

长期应收款净额
长期股权投资净额
投资性房地产净额
固定资产净额
在建工程净额
无形资产净额
商誉净额
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期应付款
长期负债合计
递延所得税负债
递延收益-非流动负债
非流动负债合计
负债合计
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积
其中:库存股
0.28
2.29
11.84
0.93
3.21
0.15
5.73
5.28
0.16
4.69
42.12
100.00
7.34
-
1.35
0.41
0.04
0.91
0.25
0.00
4.66
16.94
31.91
18.38
13.21
4.57
36.17
-
1.11
37.28
69.18
18.82
1.72
0.15
-
0.27
3.95
13.20
0.77
1.43
0.18
3.94
8.22
0.15
3.48
45.64
100.00
9.12
1.70
-
0.30
0.02
0.85
-
-
3.55
7.14
22.68
29.90
14.22
0.00
44.13
0.03
1.52
45.67
68.34
19.55
1.79
0.07
1.51
-0.01
1.66
1.36
-0.16
-1.78
0.03
-1.78
2.94
-0.00
-1.21
3.52
-
1.78
1.70
-1.35
-0.11
-0.02
-0.06
-0.25
-0.00
-1.11
-9.80
-9.23
11.52
1.01
-4.57
7.96
0.03
0.41
8.39
-0.84
0.74
0.07
-0.08
1.51
-3.57%
72.33%
11.50%
-17.40%
-55.37%
16.64%
-31.16%
55.59%
-1.16%
-25.77%
8.35%
0.00%
24.23%
0.00%
-100.00%
-27.31%
-47.78%
-6.81%
-100.00%
-100.00%
-23.84%
-57.85%
-28.93%
62.68%
7.62%
-99.94%
22.01%
0.00%
36.59%
22.51%
-1.21%
3.92%
3.92%
-51.01%
0.00%
7

盈余公积
未分配利润
其他综合收益
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
负债与所有者权益总计

1.15
6.81
0.05
28.70
2.12
30.82
100.00
1.42
8.48
0.05
29.85
1.81
31.66
100.00
0.27
1.66
0.00
1.15
-0.31
0.84
-
23.52%
24.39%
3.92%
4.00%
-14.66%
2.72%
0.00%
2.2 利润表分析
2.2.1 水平趋势分析
表格 7 2018年度 水平分析
Table 7 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元)
营业总收入
营业收入
营业总成本
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
投资收益
其中:对联营和合营企业的投资收益
汇兑收益
其他业务利润
营业利润
营业外收入
营业外支出
利润总额
所得税费用
净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
基本每股收益
稀释每股收益
综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
归属少数股东的综合收益
2017年
256,122.84
256,122.84
222,407.70
157,410.52
7,495.64
12,282.19
24,953.29
16,812.80
3,453.26
5,071.83
1,851.81
-
2,788.91
41,575.89
451.98
350.82
41,677.05
12,169.39
29,507.67
23,002.66
6,505.00
0.00
0.00
29,507.67
23,002.66
6,505.00
2018年
250,698.56
250,698.56
225,744.80
154,048.23
8,215.87
9,386.40
28,809.11
23,934.49
1,350.69
3,144.67
1,318.85
-505.93
5,666.37
33,258.88
1,448.10
1,952.20
32,754.78
14,638.44
18,116.34
13,770.95
4,345.38
0.00
0.00
18,116.34
13,770.95
4,345.38
变动额
-5,424.28
-5,424.28
3,337.09
-3,362.28
720.24
-2,895.79
3,855.81
7,121.68
-2,102.57
-1,927.17
-532.97
-505.93
2,877.46
-8,317.02
996.13
1,601.38
-8,922.27
2,469.05
-11,391.33
-9,231.71
-2,159.62
-0.00
-0.00
-11,391.33
-9,231.71
-2,159.62
变动比
-2.12%
-2.12%
1.50%
-2.14%
9.61%
-23.58%
15.45%
42.36%
-60.89%
-38.00%
-28.78%
0.00%
103.18%
-20.00%
220.39%
456.47%
-21.41%
20.29%
-38.60%
-40.13%
-33.20%
-40.00%
-44.44%
-38.60%
-40.13%
-33.20%
影响总收入
-2.12%
-2.12%
1.30%
-1.31%
0.28%
-1.13%
1.51%
2.78%
-0.82%
-0.75%
-0.21%
-0.20%
1.12%
-3.25%
0.39%
0.63%
-3.48%
0.96%
-4.45%
-3.60%
-0.84%
0.00%
0.00%
-4.45%
-3.60%
-0.84%

8

2.2.2 垂直结构分析
表格 8 2018年度 垂直分析
Table 8 Vertical Analysis In 2018
项目(万元)
营业总收入
营业收入
营业总成本
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
投资收益
其中:对联营和合营企业的投资收益
汇兑收益
其他业务利润
营业利润
营业外收入
营业外支出
利润总额
所得税费用
净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
基本每股收益
稀释每股收益
综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
归属少数股东的综合收益

2017年
100.00
100.00
86.84
61.46
2.93
4.80
9.74
6.56
1.35
1.98
0.72
-
1.09
16.23
0.18
0.14
16.27
4.75
11.52
8.98
2.54
0.00
0.00
11.52
8.98
2.54
2018年
100.00
100.00
90.05
61.45
3.28
3.74
11.49
9.55
0.54
1.25
0.53
-0.20
2.26
13.27
0.58
0.78
13.07
5.84
7.23
5.49
1.73
0.00
0.00
7.23
5.49
1.73
变动
-
-
3.21
-0.01
0.35
-1.05
1.75
2.98
-0.81
-0.73
-0.20
-0.20
1.17
-2.97
0.40
0.64
-3.21
1.09
-4.29
-3.49
-0.81
-0.00
-0.00
-4.29
-3.49
-0.81
变动比
0.00%
0.00%
3.70%
-0.02%
11.98%
-21.92%
17.95%
45.44%
-60.04%
-36.66%
-27.24%
0.00%
107.57%
-18.27%
227.32%
468.51%
-19.71%
22.89%
-37.28%
-38.84%
-31.75%
-38.70%
-43.24%
-37.28%
-38.84%
-31.75%
2.3 现金流量表分析
2.3.1 水平趋势分析
表格 9 2018年度 水平分析
Table 9 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元) 2017年 2018年 变动额 变动比
影响期末额
9

销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置长期资产收回的现金净额
处置其他营业单位收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
购建长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
吸收投资收到的现金
吸收权益性投资收到的现金
其中:子公司吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金
分配股利.利润或利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
期末现金及现金等价物余额
262,835.75
24,341.32
148,718.80
21,355.08
26,260.73
48,552.64
42,289.82
212.67
3,132.41
3.56
24,593.96
68,703.33
51,275.50
4,714.34
31,051.00
93,543.00
-83,937.91
62,355.00
3,000.00
3,000.00
59,355.00
180,374.00
90,300.00
158,134.59
30,639.10
1,673.54
84,050.00
60,205.31
18,557.22
209,316.45
227,873.67
264,601.78
45,954.35
129,982.88
21,955.86
37,347.08
70,301.34
50,968.95
42.10
3,476.50
119.02
6,016.17
30,905.13
67,087.98
-
10,969.05
34,382.00
-71,880.11
1,404.00
1,404.00
1,404.00
-
474,945.00
-
473,615.00
38,840.63
1,952.16
54,661.37
-90,768.00
-111,679.16
227,873.67
116,194.52
1,766.03
21,613.03
-18,735.91
600.78
11,086.35
21,748.70
8,679.13
-170.57
344.09
115.46
-18,577.79
-37,798.20
15,812.48
-4,714.34
-20,081.95
-59,161.00
12,057.80
-60,951.00
-1,596.00
-1,596.00
-59,355.00
294,571.00
-90,300.00
315,480.41
8,201.54
278.61
-29,388.63
-150,973.31
-130,236.38
18,557.22
-111,679.16
0.67%
88.79%
-12.60%
2.81%
42.22%
44.79%
20.52%
-80.20%
10.98%
3240.70%
-75.54%
-55.02%
30.84%
-100.00%
-64.67%
-63.24%
-14.37%
-97.75%
-53.20%
-53.20%
-100.00%
163.31%
-100.00%
199.50%
26.77%
16.65%
-34.97%
-250.76%
-701.81%
8.87%
-49.01%
0.78%
9.48%
-8.22%
0.26%
4.87%
9.54%
3.81%
-0.07%
0.15%
0.05%
-8.15%
-16.59%
6.94%
-2.07%
-8.81%
-25.96%
5.29%
-26.75%
-0.70%
-0.70%
-26.05%
129.27%
-39.63%
138.45%
3.60%
0.12%
-12.90%
-66.25%
-57.15%
8.14%
-49.01%

2.3.2 垂直结构分析
表格 10 2018年度 垂直分析
Table 10 Vertical Analysis In 2018
项目(万元)
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
2016年
115.34
10.68
65.26
9.37
11.52
2017年
227.72
39.55
111.87
18.90
32.14
变动
112.38
28.87
46.60
9.52
20.62
变动比
97.43%
270.25%
71.41%
101.63%
178.91%
10

支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置长期资产收回的现金净额
处置其他营业单位收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
购建长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
吸收投资收到的现金
吸收权益性投资收到的现金
其中:子公司吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金
分配股利.利润或利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
期末现金及现金等价物余额

21.31
18.56
0.09
1.37
0.00
10.79
30.15
22.50
2.07
13.63
41.05
-36.84
27.36
1.32
1.32
26.05
79.16
39.63
69.40
13.45
0.73
36.88
26.42
8.14
91.86
100.00
60.50
43.87
0.04
2.99
0.10
5.18
26.60
57.74
-
9.44
29.59
-61.86
1.21
1.21
1.21
-
408.75
-
407.61
33.43
1.68
47.04
-78.12
-96.11
196.11
100.00
39.20
25.31
-0.06
1.62
0.10
-5.62
-3.55
35.24
-2.07
-4.19
-11.46
-25.03
-26.16
-0.11
-0.11
-26.05
329.59
-39.63
338.21
19.98
0.95
10.16
-104.54
-104.26
104.26
-
183.96%
136.36%
-61.17%
117.66%
6451.58%
-52.03%
-11.78%
156.59%
-100.00%
-30.72%
-27.92%
67.94%
-95.58%
-8.22%
-8.22%
-100.00%
416.39%
-100.00%
487.36%
148.61%
128.76%
27.54%
-395.67%
-1280.23%
113.50%
0.00%
2.4 所有者权益变动表分析
2.4.1 水平趋势分析
表格 11 2018年度 水平分析
Table 11 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元)
上期期末余额
本期期初余额
本期增减变动金额
综合收益总额
2017年
325,595.50
325,595.50
42,890.88
29,507.67
2018年
368,486.41
368,486.41
-4,243.21
18,116.34
变动额
42,890.91
42,890.91
-47,134.09
-11,391.33
变动比
13.17%
13.17%
-109.89%
-38.60%
影响期末额
11.64%
11.64%
-12.79%
-3.09%
11

所有者投入和减少资本
所有者投入资本
其他权益持有者投入资本
和投资相关的其他项目
利润分配
对股东的分配
利润分配的其他项目
其他
期末余额
5,149.88
5,145.57
4.30
-
-7,481.67
-3,923.30
-3,558.38
15,715.01
368,486.41
-16,004.91
1,404.00
1.83
-17,410.74
1,952.16
1,952.16
-
-8,306.79
364,243.19
-21,154.79
-3,741.57
-2.47
-17,410.74
9,433.83
5,875.45
3,558.38
-24,021.81
-4,243.22
-410.78%
-72.71%
-57.44%
0.00%
-126.09%
-149.76%
-100.00%
-152.86%
-1.15%
-5.74%
-1.02%
0.00%
-4.72%
2.56%
1.59%
0.97%
-6.52%
-1.15%

2.4.2 垂直结构分析
表格 12 2018年度 垂直分析
Table 12 Vertical Analysis In 2018
项目(万元)
上期期末余额
本期期初余额
本期增减变动金额
综合收益总额
所有者投入和减少资本
所有者投入资本
其他权益持有者投入资本
和投资相关的其他项目
利润分配
对股东的分配
利润分配的其他项目
其他
期末余额

2017年
88.36
88.36
11.64
8.01
1.40
1.40
0.00
-
-2.03
-1.06
-0.97
4.26
100.00
2018年
101.16
101.16
-1.16
4.97
-4.39
0.39
0.00
-4.78
0.54
0.54
-
-2.28
100.00
变动
12.80
12.80
-12.80
-3.03
-5.79
-1.01
-0.00
-4.78
2.57
1.60
0.97
-6.55
-
变动比
14.49%
14.49%
-110.01%
-37.89%
-414.40%
-72.40%
-56.95%
0.00%
-126.40%
-150.34%
-100.00%
-153.47%
0.00%
3 财务指标分析
3.1 偿债能力分析
3.1.1 短期偿债能力分析
短期偿债能力指标
流动比率
速动比率
保守速动比率
现金比率
2016年12月
2.20
0.83
0.70
0.94
2017年12月
2.09
0.97
0.84
0.75
2018年12月
2.05
0.84
0.69
0.36
12

营运资金与借款比
营运资金(万元)

0.94
266,815.81
0.97
331,638.22
0.89
337,568.38
3.1.2 长期偿债能力分析
长期偿债能力指标
利息保障倍数
经营活动产生的现金流量净额与流动负债比
现金流利息保障倍数
平均资产负债率(%)
长期借款与总资产比
有形资产负债率(%)
有形资产与带息债务比
权益乘数
产权比率
权益与负债比
长期资本负债率(%)
长期负债与权益比
经营活动产生的现金流量净额与负债合计比
经营活动产生的现金流量净额与带息债务比

2016年12月
4.30
0.23
4.74
65.61
0.24
70.90
0.63
2.91
1.91
0.52
54.19
1.18
0.09
0.10
2017年12月
3.48
0.14
2.52
68.64
0.23
73.44
0.66
3.19
2.19
0.46
56.70
1.31
0.06
0.06
2018年12月
2.37
0.16
2.13
68.77
0.24
72.41
0.65
3.20
2.20
0.45
57.00
1.33
0.06
0.07
3.2 营运能力分析
3.2.1 流动资产周转分析
流动资产营运能力指标
营业收入应收账款率(%)
应收账款周转率
应收账款周转天数
存货与收入比
存货周转率
存货周转天数
应付账款周转率
营运资金周转率
现金及现金等价物周转率
流动资产周转率

2016年12月
5.09
19.66
18.57
1.46
0.42
870.54
15.10
0.75
0.58
0.41
2017年12月
10.21
9.79
37.27
1.27
0.48
752.81
12.80
0.77
0.69
0.40
2018年12月
15.26
6.55
55.72
1.46
0.42
868.84
19.03
0.74
1.33
0.38
13

3.2.2 固定资产周转分析
固定资产营运能力指标
固定资产周转率
非流动资产周转率

2016年12月
15.18
0.49
2017年12月
21.52
0.55
2018年12月
25.11
0.49
3.2.3 总资产周转分析
总资产营运能力指标
总资产周转率
股东权益周转率

2016年12月
0.22
0.65
2017年12月
0.23
0.74
2018年12月
0.21
0.68
3.3 盈利能力分析
3.3.1 资产经营盈利能力分析
资产经营盈利能力指标
资产报酬率
总资产净利润率(ROA)

2016年12月
11.39%
2.72%
2017年12月
13.35%
2.67%
2018年12月
11.48%
1.54%
3.3.2 资本经营盈利能力分析
资本经营盈利能力指标
净资产收益率(ROE)
息税前利润与资产总额比
投入资本回报率
长期资本收益率
投资收益率

2016年12月
7.91%
6.20%
4.24%
6.98%
12.99%
2017年12月
8.50%
6.26%
4.48%
7.42%
7.59%
2018年12月
4.94%
4.76%
3.82%
6.78%
3.71%
3.3.3 商品经营盈利能力分析
商品经营盈利能力指标
净利润与利润总额比
营业毛利率
营业成本率
营业利润率
营业净利率
总营业成本率
销售费用率
管理费用率
财务费用率
销售期间费用率
2016年12月
68.80%
38.83%
61.17%
16.06%
12.21%
87.29%
6.67%
9.97%
5.37%
22.01%
2017年12月
70.80%
38.54%
61.46%
16.23%
11.52%
86.84%
4.80%
9.74%
6.56%
21.10%
2018年12月
55.31%
38.55%
61.45%
13.27%
7.23%
90.05%
3.74%
11.49%
9.55%
24.78%
14

成本费用利润率
息税前营业利润率
价格成本费用利润率

21.34%
23.12%
163.47%
19.71%
22.84%
162.71%
15.15%
22.61%
162.74%
3.3.4 盈利质量分析
盈利质量指标
经营现金流量净额与净利润比
经营现金流量净额与营业收入比
应收账款与营业收入比

2016年12月
2.08
0.25
0.05
2017年12月
1.43
0.17
0.10
2018年12月
2.81
0.20
0.15
3.4 发展能力分析
3.4.1 资产资本成长分析
资产资本成长指标
资本保值增值率(%)
资本积累率(%)
固定资产增长率(%)
总资产增长率(%)
净资产收益率增长率(%)

2016年12月
42.11
-57.89
-69.44
124.46
10.54
2017年12月
36.22
-63.78
-79.50
109.52
7.00
2018年12月
30.46
-69.54
-76.96
88.89
-71.95
3.4.2 营业收益成长分析
营业收益成长指标
净利润增长率
营业利润增长率
营业收入增长率
营业总收入增长率
营业总成本增长率
销售费用增长率
管理费用增长率

2016年12月
17.76%
24.46%
20.66%
20.66%
19.86%
86.22%
14.66%
2017年12月
21.20%
29.87%
28.47%
28.47%
27.80%
-7.63%
25.56%
2018年12月
-38.60%
-20.00%
-2.12%
-2.12%
1.50%
-23.58%
15.45%
3.4.3 每股净资产分析
每股净资产指标
每股净资产
所有者权益增长率(%)
每股净资产增长率(%)

2016年12月
1.45
-57.89
12.21
2017年12月
1.64
-63.78
13.17
2018年12月
1.62
-69.54
-1.15
15

4 杜邦分析
4.1 杜邦分析表
杜邦指标
净利润
营业收入
营业净利率
营业收入
资产总额
资产周转率
资产净利润率
资产总额
所有者权益
权益乘数
净资产收益率
净资产收益率增长率

2016年度
24,346.38
199,371.16
12.21%
199,371.16
895,319.88
0.22
2.72%
895,319.88
307,879.63
2.91
7.91%
10.54%
2017年度
29,507.67
256,122.84
11.52%
256,122.84
1,106,563.38
0.23
2.67%
1,106,563.38
347,040.94
3.19
8.50%
7.00%
2018年度
18,116.34
250,698.56
7.23%
250,698.56
1,173,186.75
0.21
1.54%
1,173,186.75
366,364.81
3.20
4.94%
-71.95%
4.2 杜邦分析图



























净资产收益率


8.50%
4.94%





增长率
7.00%
-71.95%
权益乘数
3.19
3.20
资产周转率
23.15%
21.37%








发展能力






2017年度
2018年度








资产净利润率
2.67%
1.54%
营业净利率
11.52%
7.23%
营业收入
256122.84
250698.56

?


偿债能力
盈利能力










?






营运能力








净利润

29507.67
?
18116.34






营业收入

256122.84
?
250698.56


资产总额
1106563.38
1173186.75
长期资产
503656.38
525130.38


营业收入

256122.84
?
250698.56

成本费用

211458.80
?
216178.23

其他损益
18910.80
17367.58

?

所得税
12169.39
14638.44



16

营业成本
157410.52

154048.23

?

销售费用

12282.19

9386.40


?
管理费用

24953.29

28809.11

?

财务费用

16812.80

23934.49



营业税金及附加
7495.64


8215.87


?


资产减值损失


3453.26


1350.69




?
投资收益


5071.83


3144.67


?


其他


2890.07


4656.34




17
?
货币资金
228075.33
116431.15
?
应收账款
37914.01
38621.26
?
存货
341485.59
391902.00
?
其他资产
-4567.91
101102.00


































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股票买进卖出-股票混合型


友帮吊顶股票-边缘计算股票


王素珍股票-股票春秋系


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乐视股票走势-贝克休斯股票



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    - 2020年12月5日发(作者:鞠婧祎) A股,B股,H股,N股,S股.txt熬夜,是因为没有勇气结束这一天;赖床,是因为没有勇气开 始这一天。朋友,就是将你看透了还能喜欢你的人。A股,B股,H股,N股

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